PT BORNEO LUMBUNG ENERGI METAL Tbk. DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 569 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2013 AND 2012
Expressed in US Dollars, unless otherwise stated
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued
e. Surat ketetapan pajak lanjutan
e. Tax assessment letter continued
- utang pajak penghasilan pasal 21 untuk
beberapa periode di tahun pajak 2009 dan 2012
dengan total
setara dengan
AS1.736.893; -
utang pajak penghasilan pasal 23 untuk beberapa periode di tahun pajak 2010,
2011, dan 2012 dengan total setara dengan AS693.976;
- utang pajak penghasilan badan pasal 25
dan denda terkait untuk beberapa periode di tahun pajak 2011 dan 2012 dengan total
setara dengan AS7.348.768; -
utang pajak penghasilan pasal 26 untuk beberapa periode di tahun pajak 2012
dengan total setara dengan AS126.201; dan
- PPN untuk tahun pajak 2010 dengan total
setara dengan AS957.770. -
income tax payable Article 21 from several periods in fiscal year 2009 and 2012 in total
equivalent to US1,736,893; -
income tax payable Article 23 from several periods in fiscal years 2010, 2011, and 2012
in total equivalent to US693,976; -
installments of corporate tax Article 25 and related penalties from several periods in
fiscal years
2011 and
2012 in
total equivalent to US7,348,768;
- income tax payable Article 26 from several
periods in fiscal year 2012 in total equivalent to US126,201; and
- VAT from fiscal year 2010 equivalent to
US957,770. Pada bulan Februari 2013, AKT menerima
surat ketetapan pajak lebih bayar sehubungan dengan PPN untuk tahun pajak 2010 dan
2011. Berdasarkan
surat tersebut,
DJP menyetujui sebagian klaim lebih bayar AKT
sebesar Rp26,9 miliar setara dengan AS2,78 juta. Selisih antara jumlah klaim AKT dan
jumlah yang disetujui oleh DJP adalah sebesar Rp1,5 miliar atau setara dengan AS109 ribu
telah dibebankan ke dalam laporan laba rugi tahun 2012.
In February 2013, AKT received tax assessment letters from the DGT related to the overpayment
of VAT covering fiscal years 2010 and 2011. Based on those letters, the DGT approved the
overpayment claimed by AKT amounting to Rp26.9 billion equivalent to US2.78 million.
The difference between the amount claimed by AKT with the amount approved by DGT was
Rp1.5 billion equivalent to US109 thousands was charged to profit or loss for the year 2012.
Selain itu, pada periode yang sama, AKT juga telah menerima surat ketetapan pajak kurang
bayar sehubungan dengan PPN untuk masa pajak Desember 2010. Berdasarkan surat
tersebut AKT diharuskan membayar kurang bayar sejumlah Rp18,6 miliar atau setara
dengan AS1,9 juta. During the same period, AKT had also received
tax assessment letters from DGT related to the underpayment of VAT covering the fiscal period
December 2010. Based on those letters, AKT has
the obligation
to pay
the remaining
underpayment tax amounting to Rp18.6 billion or equivalent to US1.9 million.
f. Administrasi perpajakan
f. Tax administration
Undang-undang perpajakan yang berlaku di Indonesia mengatur bahwa masing-masing
entitas dalam Grup menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak
yang terutang secara individu. Berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku,
DJP dapat menetapkan atau mengubah jumlah pajak terutang dalam jangka waktu tertentu.
Untuk tahun pajak 2007 dan sebelumnya, jangka waktu tersebut adalah sepuluh tahun
sejak saat terutangnya pajak tetapi tidak lebih dari tahun 2013, sedangkan untuk tahun pajak
2008 dan seterusnya, jangka waktunya adalah lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
The taxation laws of Indonesia require that each company in the Group within Indonesia submits
individual tax returns on the basis of self- asessment. Under prevailing regulations the
DGT may assess or amend taxes within a certain period. For the fiscal years of 2007 and
before, this period is within ten years of the time the tax become due, but not later than 2013,
while for the fiscal years of 2008 and onwards, the period is within five years of the time the tax
becomes due.
PT BORNEO LUMBUNG ENERGI METAL Tbk. DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 570 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2013 AND 2012
Expressed in US Dollars, unless otherwise stated
20. PENYISIHAN IMBALAN KARYAWAN 20. PROVISION FOR EMPLOYEE BENEFITS
Penyisihan imbalan kerja dihitung setiap tahun oleh PT Padma Raya Aktuaria, aktuaris independen.
The provision for employee benefits is calculated annually
by PT
Padma Raya
Aktuaria, an
independent actuary. Dibawah ini merupakan jumlah yang diakui pada
laporan posisi keuangan konsolidasian: Below
are the
amounts recognised
in the
consolidated statements of financial position.
2013 2012
Present value of Nilai kini kewajiban yang tidak didanai
2,513,281 4,081,863
unfunded obligations Kerugiankeuntungan aktuarial
Unrecognised actuarial yang belum diakui
595,360 936,115
lossesgains Liabilitas pada laporan posisi
Liability in the statements of keuangan
3,108,641 3,145,748
financial position Mutasi nilai kini dari kewajiban Grup selama tahun
berjalan adalah sebagai berikut: The movement in the Group’s present value of
obligations over the year is as follows:
2013 2012
Pada awal tahun 4,081,863
1,856,247 At beginning of the year
Biaya jasa kini 1,858,722
1,217,170 Current service cost
Biaya bunga 175,154
99,403 Interest cost
Kurtailmen dan penyelesaian 1,589,119
- Curtailments and settlements
Keuntungankerugian aktuarial 1,290,337
1,088,021 Actuarial gainslosses
Perbedaan nilai tukar 723,002
178,978 Exchange difference
Pada akhir tahun 2,513,281
4,081,863 At the end of the year
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi konsolidasian adalah sebagai berikut:
The amounts recognised in the consolidated profit or loss are as follows:
2013 2012
Biaya jasa kini 1,858,722
1,217,170 Current service cost
Biaya bunga 175,154
99,403 Interest cost
Kerugian aktuarial neto yang Net actuarial losses recognised
diakui selama tahun berjalan 61,499
45,581 during the year
Efek kurtailmenpenyelesaian 1,409,480
- Effect of curtailmentsettlement
Perbedaan nilai tukar 723,002
178,978 Exchange difference
Jumlah 37,107
1,183,176 Total
Dari total beban, AS529.054 2012: AS856.551 dan AS156.841 2012: AS326.625 masing-
masing dicatat sebagai “beban pokok penjualan” dan “beban umum dan administrasi”.
Of the
total charge,
US529,054 2012:
US856,551 and US156,841 2012: US326,625 were recorded in “cost of goods sold” and “general
and administrative expenses”, respectively.
Asumsi aktuaria utama yang digunakan adalah sebagai berikut:
The principal actuarial assumptions used were as follows:
2013 2012
Tingkat diskonto 8.50
5.25 Discount rate
Kenaikan gaji di masa depan 10
10 Future salary increases
