Manfaatbeban PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued

PT BORNEO LUMBUNG ENERGI METAL Tbk. DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 567 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2013 AND 2012 Expressed in US Dollars, unless otherwise stated 19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued

d. Aset

dan liabilitas pajak tangguhan lanjutan

d. Deferred tax assets and liabilities continued

Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities 2013 2012 Rugi fiskal yang dibawa ke masa depan 117,266,984 11,585,069 Tax loss carried forward Properti pertambangan 37,510,468 38,368,531 Mining properties Penyisihan imbalan karyawan 730,238 849,244 Provision for employee benefits Penyisihan reklamasi tambang Provision for mine reclamation dan penutupan tambang 908,015 865,524 and mine closure Difference in fixed assets Perbedaan aset tetap sewa under finance leases and pembiayaan dan angsuran sewa 16,600,236 4,280,729 lease instalments Perbedaan antara nilai buku biaya Difference between accounting eksplorasi dan pengembangan and tax net book value of yang ditangguhkan antara deferred exploration and akuntansi dan pajak 11,879,737 5,388,038 development expenditure Perbedaan nilai buku akuntansi Difference between accounting and dan pajak atas aset tetap 11,116,109 3,846,872 tax net book value of fixed assets Perbedaan nilai buku akuntansi Difference between accounting dan pajak atas biaya and tax net book value of keuangan yang ditangguhkan - 723,045 deferred financing costs Aset pajak tangguhan yang tidak diakui 117,266,984 11,585,069 Unrecognised deferred tax assets 42,267,825 50,892,447 2013 2012 Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities at the pada awal tahun 50,892,447 44,985,511 beginning of the year Dikreditkandibebankan Creditedcharged to pada laporan laba rugi 8,624,622 5,906,936 the profit or loss Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities at the pada akhir tahun 42,267,825 50,892,447 end of the year Aset pajak tangguhan dari rugi fiskal tidak diakui karena kecil kemungkinan bahwa laba fiskal akan tersedia di masa yang akan datang dimana aset pajak tangguhan dapat dimanfaatkan. Deferred income tax assets are not recognised for unrecognised tax losses as it is not probable that future taxable profit will be available against which these tax assets benefits can be utilised. Rugi fiskal Grup yang dibawa ke masa depan, yang dapat dikompensasikan dengan penghasilan kena pajak di masa mendatang selama lima tahun, terjadi di tahun fiskal berikut: The Group’s tax losses carried forward, which can be offset against future taxable income for periods of five years, were incurred in the following fiscal year: Tahun Fiskal Tahun terakhir berlaku Jumlah Fiscal year Expiration Year Amount 2012 2017 46,340,277 2013 2018 366,228,941 412,569,218