VariabelIndikator r hitung r tabel
Keterangan
Pemahaman Mekanisme Penatausahaan X3
Pernyataan 1 0,696 0, 190
Valid 2
0,718 0, 190 Valid
3 0,748 0, 190
Valid 4
0,751 0, 190 Valid
5 0,675 0, 190
Valid Akuntabilitas pengelolaan Keuangan
Desa Y Pernyataan 1
0,65 0, 190 Valid
2 0,696 0, 190
Valid 3
0,585 0, 190 Valid
4 0,564 0, 190
Valid 5
0,751 0, 190 Valid
Sumber : Data Primer yang diolah, 2016 Tabel 4.13 menunjukkan bahwa semua indikator yang digunakan untuk
mengukur semua variabel dalam penelitian ini dinyatakan sebagai item yang valid. Diperoleh bahwa dari indikator-indikator variabel yang digunakan dalam
penelitian ini, semuanya memiliki nilai r hitung lebih besar dari 0,190 yaitu r tabel untuk sampel sebanyak 107.
4.2.3. Uji Normalitas
Uji normalitas pada dasarnya bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi, variabel independen dan variabel dependen atau keduanya telah
terdistribusi secara normal atau tidak. Suatu model regresi yang baik adalah memiliki distribusi data normal atau mendekati normal. Untuk mengetahui
normalitas nilai residual, maka penelitian ini menggunakan uji Kolmogorov- Smirnov di mana kriteria yang digunakan adalah dengan membandingk
an nilai ρ yang diperoleh dengan taraf signifikansi yang sudah ditentukan yaitu 0,05. Agar
berdistribusi normal maka variabel residual harus memiliki nilai signifikansi 0,05.
Setelah melakukan uji normalitas menunjukkan hasil Kolmogorov-Smirnov sebesar 0,897 dengan nilai signifikansi 2-tailed sebesar 0,397. Hasil ini
menunjukkan bahwa nilai signifikansi di atas 0,05 ρ 0,05, artinya data yang diuji normal. Hal ini menunjukkan bahwa model regresi memenuhi asumsi
normalitas. Hasil pengujian normalitas menggunakan uji Kolmogorov-Smirnov disajikan pada Tabel 4.14.
Tabel 4.14 Hasil Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardize d Residual
N 107
Normal Parameters
a,b
Mean ,0000000
Std. Deviation
1,15264546 Most
Extreme Differences
Absolute ,087
Positive ,087
Negative -,051
Kolmogorov-Smirnov Z ,897
Asymp. Sig. 2-tailed ,397
a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.
Sumber : data primer yang diolah, 2016
Selain menggunakan uji Kolmogorov-Smirnov ada pula cara lain yaitu dengan analisis grafik dengan melihat penyebaran data titik pada garis diagonal
P Plot of Regression Standardized Residual. Berikut ini merupakan hasil uji
normalitas data dengan analisis grafik Normal Probability Plot yang disajikan pada Gambar 4.1.
Gambar 4.1 Hasil Uji Normalitas Grafik
P-Plot
Sumber: Data primer yang diolah, 2016 Grafik P-Plot di atas menunjukkan titik-titik menyebar di sekitar garis
diagonal, serta penyebarannya mengikuti arah garis diagonal. Grafik ini menunjukkan bahwa model regresi memenuhi asumsi normalitas Ghozali,
2013: 163.
4.2.4. Uji Asumsi Klasik
