PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued

PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk - 2014 Annual Report 203 PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2014 dan Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and Year then ended Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 76 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued e . Surat Ketetapan Pajak lanjutan e. Tax Assessments continued Selanjutnya, pada tahun 2014 IM menghapus tagihan pajak penghasilan badan tahun 2013 sebesar AS748.308 untuk menyesuaikan dengan SPT pajak penghasilan badan tahun 2013 yang dilaporkan kepada DJP, yang melaporkan kurang bayar sebesar AS422.038. Jumlah tagihan pajak penghasilan yang dihapuskan dan jumlah kurang bayar pajak penghasilan badan tersebut telah dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2014 sebagai beban pajak kini. Furthermore, in 2014 IM write-off its estimated claim for tax refund for 2013 fiscal year amounting to US748,308 in order to align with its 2013 Tax Return that was submitted to the DGT which reported an underpayment of US422,038. The write-off and underpayment balances were charged as current tax expense to the 2014 consolidated statement of comprehensive income. Pada bulan November 2014, IM menerima SKP kurang bayar atas PPh 21 untuk tahun fiskal 2010 - 2011 sejumlah AS528.375. Jumlah tersebut sudah dicatat sebagai beban umum dan administrasi pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2014. On November 2014, IM received SKP for underpayment of Income Tax Article 21 of 2010 - 2011 fiscal years amounting to US528,375. The amount has been recorded as general and administrative expenses in the 2014 consolidated statement of comprehensive income. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian ini, TMU sedang dalam proses audit oleh DJP atas pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2011 sampai dengan 2013. As of the completion date of these consolidated financial statements, TMU are being audited by the DGT on corporate income tax for the 2011 up to 2013 fiscal years. Dalam bulan September 2013, ABN menerima SKP Lebih Bayar atas pajak penghasilan badan tahun 2012 sejumlah AS7.170.260, jumlah ini lebih rendah dari jumlah tercatat lebih bayar tahun 2012 sebesar AS7.816.811. SKP tersebut juga menambah penghasilan kena pajak ABN untuk tahun 2012 dari AS25.151.304 menjadi sebesar AS27.737.507. ABN menerima keputusan ini serta menerima pengembalian dalam bulan Oktober 2013 dan membebankan selisihnya pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2013. In September 2013, ABN received SKP for overpayment of corporate income tax for 2012 fiscal year amounting to US7,170,260, which is lower than US7,816,811 overpayment that was recorded by ABN in 2012. Such SKP also increased ABN’s taxable income for 2012 fiscal years, from US25,151,304 to US27,737,507. ABN accepted the SKP and received the refund of such amount in October 2013 and charged the difference to the 2013 consolidated statement of comprehensive income. Dalam bulan Nopember 2013, ABN menerima SKP Kurang Bayar atas pajak penghasilan badan tahun 2009 sejumlah AS126.555. ABN menerima keputusan ini dan membayar kekurangan tersebut berikut denda sebesar AS82.250 dalam bulan Desember 2013 serta membebankannya pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2013. In November 2013, ABN received SKP for underpayment of corporate income tax for 2009 fiscal year amounting to US126,555. ABN accepted the SKP and paid such amount as well as a penalty of US82,250 in December 2013 and charged the amount to the 2013 consolidated statement of comprehensive income. Selanjutnya, pada tahun 2014 ABN mencatat tambahan beban pajak penghasilan badan tahun 2013 sebesar AS132.582 untuk menyesuaikan dengan SPT pajak penghasilan badan tahun 2013 yang dilaporkan kepada DJP. Jumlah tersebut telah dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2014 sebagai beban pajak kini. Furthermore, in 2014 ABN recorded additional corporate income tax expense for 2013 fiscal year amounting to US132,582 in order to align with its 2013 Tax Return that was submitted to the DGT. The amount was charged as current tax expense to the 2014 consolidated statement of comprehensive income. 204 PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk - 2014 Annual Report PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2014 dan Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and Year then ended Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 77 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued