162
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk - 2014 Annual Report
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and Year then ended
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
35
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY
OF SIGNIFICANT
ACCOUNTING POLICIES continued
u. Instrumen keuangan lanjutan u. Financial instruments continued
1. Aset Keuangan lanjutan 1. Financial assets continued
Pengakuan awal Initial recognition
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan
aset keuangan tersebut. When
financial assets
are recognized
initially, they are measured at fair value. In the case of financial assets not measured at
fair value through profit or loss, the fair value plus transaction costs that are directly
attributable to the acquisition or issuance of these financial assets.
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Pengukuran aset
keuangan setelah
pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset keuangan tersebut sebagai berikut:
The subsequent measurement of financial assets depends on their classification, which
are as follows: Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah
aset keuangan
non-derivatif dengan
pembayaran tetap atau telah ditentukan, yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset
keuangan tersebut diukur sebesar biaya perolehan
diamortisasi amortized cost
dengan menggunakan metode SBE. Loans and receivables are non-derivative
financial assets with fixed or predetermined payments that are not quoted in an active
market. These financial assets are measured at amortized cost using the EIR method.
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
pada saat pinjaman yang diberikan dan piutang
dihentikan pengakuannya
atau mengalami penurunan nilai, demikian juga
pada melalui proses amortisasi. Gains and losses are recognized in the
consolidated statements of comprehensive income when the loans and receivables are
derecognized or impaired, as well as through the amortization process.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai i liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi, ii pinjaman dan utang, atau iii derivatif yang ditetapkan
sebagai instrumen lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif. Manajemen menentukan
klasifikasi
liabilitas keuangan
pada saat
pengakuan awal. Financial liabilities are classified as i
financial liabilities at fair value through profit or loss, ii loans and borrowings, or iii
derivatives that are designated as hedging instruments
in an
effective hedge,
as appropriate. Management determines the
classification of its financial liabilities at initial recognition.
Kelompok Usaha tidak
memiliki liabilitas
keuangan selain liabilitas keuangan yang diklasifikasikan sebagai pinjaman, utang dan
utang derivatif Catatan 39. The Group has no financial liabilities other
than those classified as loans, borrowings and derivative payables Note 39.
Pengakuan awal Initial recognition
Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman
dan utang, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.
Financial liabilities are recognized initially at fair value and, in terms of loans and debt,
including directly
attributable transaction
costs. Pengukuran setelah pengakuan awal
Subsequent measurement Pinjaman dan utang selanjutnya diukur pada
biaya perolehan
diamortisasi dengan
menggunakan metode SBE. Loans and borrowings are subsequently
measured at amortized cost using the EIR method.
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk - 2014 Annual Report
163
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and Year then ended
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
36
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN lanjutan