Prosedur Pengadaan Barang PT Kaltim Industrial Estate

46 Grafik 4.4 Rata-Rata Skor per Dimensi Variabel Efektivitas Sistem Pengendalian Internal Sumber: Data Primer Diolah, 2015 diperoleh dari hasil jawaban responden. Berikut adalah grafik rata-rata skor per dimensi untuk variabel efektif sistem pengendalian internal. Dimensi lingkungan pengendalian pada variabel budaya organisasi memiliki rata-rata skor 4,31. Hal ini menunjukkan bahwa dimensi lingkungan pengendalian masuk kategori sangat efektif. Artinya PT Kaltim Industrial Estate memiliki sistem pengendalian internal yang sangat efektif dalam hal lingkungan pengendalian karena dokumen yang mengatur tentang nilai integritas dan etika, sistem penilaian kinerja, rancangan recruitmen dan pengembangan karir, struktur organisasi ter-update, pelimpahan wewenang dan tanggung jawab serta manual mutu dan prosedur kegiatan lengkap dan dalam pelaksanaanya sudah berjalan baik. Dimensi penaksiran risiko pada variabel budaya organisasi memiliki rata-rata skor 4,35. Hal ini menunjukkan bahwa dimensi penaksiran risiko masuk kategori sangat efektif. Artinya PT Kaltim Industrial Estate memiliki 4.15 4.31 4.35 4.27 4.29 1 1.8 2.6 3.4 4.2 5 Lingkungan Pengendalian Penaksiran Resiko Aktifitas Pengendalian Informasi dan Komunikasi Pemantauan Sangat Tidak Efektif Tidak Efektif Cukup Efektif Efektif Sangat Efektif 47 sistem pengendalian internal yang sangat efektif dalam hal penaksiran risiko karena dokumen yang mengatur tentang proses mengidentifikasi risiko perusahaan, análisis risiko dan pengelolaan risiko lengkap dan dalam pelaksanaanya sudah berjalan baik. Dimensi aktivitas pengendalian pada variabel budaya organisasi memiliki rata-rata skor 4,27. Hal ini menunjukkan bahwa dimensi aktivitas pengendalian masuk kategori sangat efektif. Artinya PT Kaltim Industrial Estate memiliki sistem pengendalian internal yang sangat efektif dalam hal aktivitas pengendalian karena dokumen yang mengatur tentang tugas dan wewenang antar individu, aset tercatat dengan baik, review dilakukan secara berkala, data karyawan ter-update, rekonsiliasi bank dilakukan secara berkala lengkap dan dalam pelaksanaanya sudah berjalan baik. Dimensi informasi dan komunikasi pada variabel budaya organisasi memiliki rata-rata skor 4,27. Hal ini menunjukkan bahwa dimensi informasi dan komunikasi masuk kategori sangat efektif. Artinya PT Kaltim Industrial Estate memiliki sistem pengendalian internal yang sangat efektif dalam hal informasi dan komunikasi karena dokumen yang mengatur tentang sistem keamanan data, password, penyimpan arsip dan data dan back up data secara berlaka lengkap dan dalam pelaksanaanya sudah berjalan baik. Dimensi pemantauan pada variabel budaya organisasi memiliki rata- rata skor 4,22. Hal ini menunjukkan bahwa dimensi pemantauan masuk kategori efektif. Artinya PT Kaltim Industrial Estate memiliki sistem pengendalian internal yang efektif dalam hal pemantauan karena dokumen yang mengatur tentang peninjauan proyek yang sedang berjalan, tindak lanjut