PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 23 - Pembelian
kembali instrumen
ekuitas Perusahaan
saham treasuri
diakui dan
dikurangkan secara langsung dari ekuitas. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari
pembelian, penjualan,
penerbitan atau
pembatalan instrumen
ekuitas Perusahaan
tersebut tidak diakui dalam laba rugi. Jumlah yang dibayarkan atau diterima diakui secara
langsung dalam ekuitas. Repurchase of the Company’s own equity
instruments treasury shares is recognized and deducted directly in equity. No gain or loss is
recognized in profit or loss on the purchase, sale, issue or cancellation of the Company’s own equity
instruments. Consideration paid or received shall be recognized directing in equity.
Liabilitas keuangan Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai biaya
perolehan diamortisasi. Financial liabilities
Financial liabilities are classified as “at amortized cost”.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi
Financial liabilities at amortized cost Liabilitas keuangan meliputi utang usaha dan
lainnya, obligasi, bank dan pinjaman lainnya, pada awalnya diukur pada nilai wajar, setelah
dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan
metode suku bunga efektif. Financial liabilities which include trade and other
payables, bonds, bank and other borrowings are initially measured at fair value, net of transaction
costs, and subsequently measured at amortized cost using the effective interest method.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Grup
menghentikan pengakuan
liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Grup
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara jumlah tercatat liabilitas keuangan
yang dihentikan pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan utang diakui dalam laba
rugi. Derecognition of financial liabilities
The Group derecognizes financial liabilities when, and only when, the Group’s obligations are
discharged, cancelled or expires. The difference between the carrying amount of the financial
liabilities derecognized and the consideration paid and payable is recognized in profit or loss.
i. Saling hapus antar Aset Keuangan dan
Liabilitas Keuangan i.
Netting of Financial Assets and Financial Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan Grup saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi
keuangan jika dan hanya jika, The Group only offsets financial assets and
liabilities and presents the net amount in the statement of financial position where they:
saat ini memiliki hak yang berkekuatan
hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan
currently has a legal enforceable right to set
off the recognized amount; and
berniat untuk menyelesaikan secara neto atau
untuk merealisasikan
aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
intends either to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability
simultaneously.
j. Kas dan Setara Kas
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi
yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.
j. Cash and Cash Equivalents
For cash flow presentation purposes, cash and cash equivalents consist of cash on hand and in
banks, and all unrestricted investments with maturities of three months or less from the date
of placement.
k. Investasi Pada Entitas Asosiasi k. Investments in Associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Grup mempunyai pengaruh yang signifikan dan
bukan merupakan entitas anak ataupun bagian partisipasi dalam ventura bersama. Pengaruh
signifikan adalah kekuasaan untuk berpartipasi dalam keputusan kebijakan keuangan dan
operasional investee tetapi tidak mengendalikan atau mengendalikan bersama atas kebijakan
tersebut. An associate is an entity over which the Group
has significant influence and that is neither a subsidiary nor an interest in a joint venture.
Significant influence is the power to participate in the financial and operating policy decisions of the
investee but is not control or joint control over those policies.
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 24 - Penghasilan, aset dan liabilitas dari entitas
asosiasi digabungkan dalam laporan keuangan konsolidasian dicatat dengan menggunakan
metode ekuitas,
kecuali ketika
investasi diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual,
sesuai dengan PSAK 58, Aset Tidak Lancar yang Dimiliki
untuk Dijual
dan Operasi
yang Dihentikan. Dengan metode ekuitas, investasi
pada entitas asosiasi diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar biaya perolehan
dan selanjutnya disesuaikan untuk perubahan dalam bagian kepemilikan Grup atas laba rugi
dan pendapatan komprehensif lain dari entitas asosiasi yang terjadi setelah perolehan. Ketika
bagian Grup atas kerugian entitas asosiasi melebihi nilai tercatat dari investasi yang
mencakup semua kepentingan jangka panjang, yang secara substansi, membentuk bagian dari
investasi bersih Grup dalam entitas asosiasi. Grup menghentikan pengakuan bagiannya atas
kerugian selanjutnya. Kerugian selanjutnya diakui hanya apabila Grup mempunyai kewajiban
bersifat hukum atau konstruktif atau melakukan pembayaran atas nama entitas asosiasi.
The results of operations and assets and liabilities of
associates are
incorporated in
these consolidated financial statements using the
equity method of accounting, except when the investment is classified as held for sale, in which
case, it is accounted for in accordance with PSAK 58, Non-current Assets Held for Sale and
Discontinued Operations. Under the equity method, an investment in an associate is initially
recognized in the consolidated statement of financial position at cost and adjusted thereafter
to recognize the Group’s share of the profit or loss and other comprehensive income of the
associate. When the Group’s share of losses of an associate exceeds the Group’s interest in that
associate which includes any long-term interests that, in substance, form part of the Group’s net
investment in
the associate
the Group
discontinues recognizing its share of further losses. Additional losses are recognized only to
the extent that the Group has incurred legal or constructive obligations or made payments on
behalf of the associate.
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan menggunakan metode ekuitas dari tanggal pada
saat investee menjadi entitas asosiasi. Setiap kelebihan biaya perolehan investasi atas bagian
Grup atas nilai wajar bersih dari aset yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen
dari entitas asosiasi yang diakui pada tanggal akuisisi, diakui sebagai goodwill. Goodwill
termasuk dalam jumlah tercatat investasi, dan diuji penurunan nilai sebagai bagian dari
investasi. Setiap kelebihan dari kepemilikan Grup dari
nilai wajar
bersih dari
aset yang
teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen atas
biaya perolehan
investasi, sesudah
pengujian kembali segera diakui di dalam laba rugi pada periode diperolehnya investasinya.
An investment in an associate is accounted for using the equity method from the date on which
the investee becomes an associate. Any excess of the cost of acquisition over the Group
’s share of the net fair value of identifiable assets, liabilities
and contingent liabilities of the associate recognized at the date of acquisition, is
recognized as goodwill, which is included within the carrying amount of the investment. Any
excess of the Group’s share of the net fair value of the identifiable assets, liabilities and contingent
liabilities over the cost of acquisition, after reassessment, is recognized immediately in profit
or loss in the period in which the investment is acquired.
Persyaratan dalam
PSAK 55
Instrumen, Keuangan:
Pengakuan dan
Pengukuran, diterapkan untuk menentukan apakah perlu
untuk mengakui
setiap penurunan
nilai sehubungan dengan investasi pada entitas
asosiasi Grup. Jika perlu, jumlah tercatat investasi yang tersisa termasuk goodwill diuji
penurunan nilai sesuai dengan PSAK 48, Penurunan Nilai Aset, sebagai suatu aset tunggal
dengan
membandingkan antara
jumlah terpulihkan mana yang lebih tinggi antara nilai
pakai dan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dengan jumlah tercatatnya. Rugi
penurunan nilai yang diakui pada keadaan tersebut tidak dialokasikan pada setiap aset yang
membentuk bagian dari nilai tercatat investasi pada entitas asosiasi. Setiap pembalikan dari
penurunan nilai diakui sesuai dengan PSAK 48 sepanjang jumlah terpulihkan dari investasi
tersebut kemudian meningkat. The requirements of PSAK 55, Financial
Instruments: Recognition and Measurement, are applied to determine whether it is necessary to
recognize any impairment loss with respect to the Group’s investment in an associate. When
necessary, the entire carrying amount of the investment including goodwill is tested for
impairment in accordance with PSAK 48, Impairment of Assets, as a single asset by
comparing its recoverable amount higher of value in use and fair value less costs to sell with
its carrying amount. Any impairment loss recognized from part of the carrying amount of
the investment. Any reversal of that impairment loss is recognized in accordance with PSAK 48 to
the extent that the recoverable amount of the investment subsequently increases.
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 25 - Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas
dari tanggal ketika investasinya berhenti menjadi investasi pada entitas asosiasi atau ketika
investasi diklasifikasi sebagai dimiliki untuk dijual.
Ketika Grup
mempertahankan kepentingan dalam entitas asosiasi terdahulu dan
sisa kepentingan adalah aset keuangan, Grup mengukur setiap sisa kepentingan pada nilai
wajar pada tanggal tersebut dan nilai wajar dianggap sebagai nilai wajarnya pada saat
pengakuan awal sesuai dengan PSAK 55. Selisih antara jumlah tercatat entitas asosiasi pada
tanggal
metode ekuitas
dihentikan penggunaannya, dan nilai wajar setiap investasi
yang tersisa dan setiap hasil dari pelepasan bagian kepentingan dalam entitas asosiasi
termasuk dalam penentuan keuntungan atau kerugian
pelepasan dari
entitas asosiasi.
Selanjutnya, Grup mencatat seluruh jumlah yang sebelumnya telah diakui dalam penghasilan
komprehensif lain yang terkait dengan entitas asosiasi tersebut dengan menggunakan dasar
perlakuan yang sama dengan yang disyaratkan jika entitas asosiasi telah melepaskan secara
langsung aset dan liabilitas yang terkait. Seluruh jumlah
yang diakui
dalam penghasilan
komprehensif lain yang terkait dengan entitas asosiasi direklasifikasi ke laba rugi sebagai
penyesuaian reklasifikasi pada saat penghentian metode ekuitas.
The Group discontinues the use of the equity method from the date when the investment
ceases to be an associate, or when the investment is classified as held for sale. When the
Group retains an interest in the former associate and the retained interest is a financial asset, the
Group measures any retained investment at fair value at that date and the fair value is regarded
as its fair value on initial recognition in accordance with PSAK 55. The difference between
the carrying amount of the associate at the date the equity method was discontinued, and the fair
value of any retained interest and any proceeds from disposing of a part interest in the associate
is included in the determination of the gain or loss on disposal of the associate. In addition, the
Group accounts for all amounts previously recognized in other comprehensive income in
relation to that associate on the same basis as would be required if that associate had directly
disposed of the related assets or liabilities. Therefore, if a gain or loss previously recognized
in other comprehensive income by that associate would be reclassified to profit or loss on the
disposal of the related assets or liabilities, the Group reclassifies the gain or loss from equity to
profit or loss as a reclassification adjustment when the equity method is discontinued.
Grup melanjutkan penerapan metode ekuitas jika investasi pada entitas asosiasi menjadi investasi
pada ventura bersama atau investasi pada ventura bersama menjadi investasi pada entitas
asosiasi. Tidak terdapat pengukuran kembali ke nilai wajar pada saat perubahan kepentingan.
The Group continues to use the equity method when an investment in an associate becomes an
investment in a joint venture or an investment in a joint venture becomes an investmet in an
associate. There is no remeasurement to fair value upon such changes in ownership interests.
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan pada entitas asosiasi tetapi Grup tetap menerapkan
metode ekuitas, Grup mereklasifikasi ke laba rugi proporsi
keuntungan yang
telah diakui
sebelumnya dalam penghasilan komprehensif lain yang terkait dengan pengurangan bagian
kepemilikan jika keuntungan atau kerugian tersebut akan direklasifikasi ke laba rugi atas
pelepasan aset atau liabilitas yang terkait. When the group reduces its ownership interest in
an associate but the Group continues to use the equity method, the Group reclassifies to profit or
loss the proportion of the gain that had previously been recognized in other comprehensive income
relating to that reduction in ownership interest if that gain or loss would be reclassified to profit or
loss on the disposal of the related assets or liabilities.
Ketika Grup melakukan transaksi dengan entitas asosiasi, keuntungan dan kerugian yang timbul
dari transaksi dengan entitas asosiasi diakui dalam laporan keuangan konsolidasian Grup
hanya sepanjang kepemilikan dalam entitas asosiasi yang tidak terkait dengan Grup.
When a group entity transacts with its associate, profits and losses resulting from the transaction
with the associate are recognized in the Group’s consolidated financial statements only to the
extent of its interest in the associate that are not related to the Group.
Jika entitas asosiasi menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda dengan Grup untuk
transaksi dan
peristiwa serupa,
maka penyesuaian perlu dilakukan untuk menyamakan
kebijakan akuntansi entitas asosiasi dengan kebijakan
akuntansi Grup
ketika laporan
keuangan entitas asosiasi tersebut digunakan oleh Grup dalam menerapkan metode ekuitas.
If an associate uses accounting policies other than those of the Group for like transactions and
event in similar circumstances, adjustment shall be made to make the associate
’s accounting policies conform to those of the Group when the
associate’s financial statements are used by the entity in applying the equity method.
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 26 -
l. DanaCadangan
Untuk Penggantian
Perabotan dan Perlengkapan Hotel l.
FundsReserve For
Replacement of
Furniture and Equipment
Cadangan untuk penggantian perabotan dan perlengkapan hotel ditentukan sebesar 0,5-3
dari jumlah pendapatan hotel setiap bulan. Reserve for replacement of furniture and
equipment is set at 0.5 - 3 of total hotel revenue every month.
Dana secara khusus disisihkan untuk menutupi cadangan dan disimpan dalam rekening bank.
Bunga yang diperoleh dari rekening bank tersebut merupakan bagian dari dana cadangan.
The funds are specifically set aside as a reserve and deposit in bank. Interest earned on bank
accounts deposited is part of the reserves and funds.
Beban penggantian
dan penambahan
perlengkapan hotel merupakan pengurangan saldo dana cadangan.
Expense for replacement and addition to hotel equipment is a reduction of fund balance
reserves.
m. Persediaan Hotel
Persediaan merupakan makanan dan minuman, perlengkapan
operasional dan
bahan pemeliharaan
gedung yang
dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi
bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang.
m. Hotel Inventories
Inventories, which include food and beverages, operating equipment and building maintenance
materials, are stated at cost or net realizable value, whichever is lower. Cost is determined
using the weighted average method.
n. Persediaan Aset Real Estat n. Real Estate Asset Inventories
Aset real estat terdiri dari bangunan apartemen dan kios yang siap dijual, tanah belum
dikembangkan, tanah
yang sedang
dikembangkan dan
bangunan dalam
penyelesaian, dinyatakan
sebesar biaya
perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah.
Real estate assets, which consist of apartment and counter units ready for sale, land not yet
developed, land under development and buildings under construction, are stated at cost or net
realizable value, whichever is lower.
Biaya perolehan
tanah yang
belum dikembangkan meliputi biaya pra-perolehan dan
perolehan tanah.
Biaya perolehan
akan dipindahkan
ke tanah
yang sedang
dikembangkan pada saat pengembangan tanah akan dimulai atau dipindahkan ke bangunan
dalam penyelesaian pada saat tanah tersebut siap dibangun.
The cost of land not yet developed consists of pre- development costs and cost of the land. The cost
of the land not yet developed is transferred to the land under development account when the
development of the land has started or is transferred to the buildings under construction
account when the land is ready for development.
Biaya perolehan
tanah yang
sedang dikembangkan meliputi biaya perolehan tanah
yang belum dikembangkan ditambah dengan biaya pengembangan
langsung dan
tidak langsung yang dapat diatribusikan pada aset
pengembangan real estat serta biaya pinjaman. Tanah
yang sedang
dikembangkan akan
dipindahkan ke bangunan dalam penyelesaian pada saat tanah tersebut selesai dikembangkan.
The cost of land under development consists of cost of land not yet developed, direct and indirect
costs related to the development of real estate assets and borrowing costs. The cost of land
under development is transferred to the buildings under
construction account
when the
development is completed. Biaya perolehan bangunan dalam penyelesaian
meliputi biaya perolehan tanah yang telah selesai dikembangkan
ditambah dengan
biaya konstruksi,
biaya lainnya
yang dapat
diatribusikan pada aktivitas pengembangan real estat dan biaya pinjaman, serta dipindahkan ke
bangunan yang siap dijual pada saat selesai dibangun dan siap dijual.
The cost of building under construction consists of the cost of developed land, construction costs,
other costs related to the development of real estate and borrowing costs, and is transferred to
the building when it is completed and ready for sale.
Biaya aktivitas pengembangan real estat yang dikapitalisasi ke proyek pengembangan real estat
adalah: The real estate development costs which are
capitalized to the real estate development project are:
Biaya pra-perolehan tanah;
Biaya perolehan tanah;
Biaya yang secara langsung berhubungan
dengan proyek;
Land pre-acquisition costs
Land acquisition costs
Project direct costs