Tabel 11. Biaya variabel
Sumber : Data diolah 2013 Asumsi yang digunakan kali ini adalah bahwa 1 Kg Rosella
kering membutuhkan 13 pcs kemasan kotak atau 40 pcs kemasan tas jinjing.
2. Biaya Tetap
Biaya tetap adalah biaya yang umumnya selalu konstan. Biaya tetap tidak terpengaruh oleh perubahan-perubahan dalam
aktifitas operasi sampai pada kondisi tertentu. Kondisi dimana sesuai dengan kapasitas yang tersedia. Biaya tetap yang dimaksud
dapat dilihat pada Tabel 12.
Tabel 12. Biaya tetap
Sumber : Data diolah 2013
4.5.4 Proyeksi Penjualan
Berdasarkan hasil wawancara dengan pemasok yang ada di Bogor diperoleh keterangan bahwa rata-rata pembelian kepada salah
satu pemasok dari satu pembeli rutin adalah 20 Kg per bulan. Kemudian wawancara selanjutnya adalah kepada palaku usaha yang
menggeluti usaha Rosella dengan produk olahan Rosella berupa sirup Rosella. Dari pelaku usaha ini diperoleh keterangan bahwa setiap
bulan mampu menghabiskan 20-40 Kg Rosella kering untuk bahan pembuatan sirup Rosella. Bahan baku sebanyak 20-40 Kg Rosella
kering ini dibutuhkan untuk memenuhi permintaan pasar dalam membuat sirup Rosella. Dari studi literatur yang ada dalam buku
No Banyaknya
Satuan Harga Rp
Biaya Rp
1 Bunga rosella kering
1 Kg
85,000 85,000
1 Kg
35,000 35,000
2 1
Pcs 4,000
4,000 1
Pcs 3,000
3,000 3
1 Kg
5,000 5,000
4 Tenaga kerja harian
1 Rp Produk
750 750
5 Komisi tenaga pemasar
1 Rp Produk
500 500
Keterangan
Kotak 75gr Tas 25gr
Musim panen Musim panen raya
Kemasan
Ongkos kirim
No Keterangan
Banyaknya Satuan
Harga Rp Biaya Rp
1 Telepon
12 Bulan 100,000
1,200,000 2
Gaji karyawan 1 Tahun
2,000,000 2,000,000
Rahmawati 2012 ada salah seorang pelaku yang mempu menghabiskan 750 Kg Rosella kering setiap bulannya dengan produk
berupa bunga Rosella kering yang siap saji dalam kemasan 40 gram. Berdasarkan data yang ada disimpulkan bahwa pada awal berdirinya
perusahaan pengemasan teh Rosella akan menghabiskan 100 Kg Rosella kering pada tahun pertama dan akan meningkat setiap
tahunnya.
4.5.5 Proyeksi Arus Kas
Aliran kas dihitung dengan mengurangi aliran kas masuk dengan aliran kas keluar setiap tahunnya. Aliran kas masuk terdiri dari
laba bersih dan depresiasi operational cash flow. Aliran kas keluar terdiri dari investasi tetap, modal kerja initial cash flow, dan nilai
sisa investasi. Rincian proyeksi arus kas disajikan dalam Tabel 13 berikut:
