NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS JUNE 30, 2015, 2014 AND DECEMBER 31, 2014
Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated Continued
- 66 - 12. ASET TETAP
12. PROPERTIES AND EQUIPMENTS
Penambahan dari 1 Januari
Penggabungan usaha 30 Juni
January 1, Penambahan
Additions from Pengurangan
Reklasifikasi June 31,
2015 Additions
merger Deductions
Reclassification 2015
Rp Juta Rp Juta
Rp Juta Rp Juta
Rp Juta Rp Juta
Rp Million Rp Million
Rp Million Rp Million
Rp Million Rp Million
Biaya Perolehan Cost
Tanah 121,952
2 -
- -
121,954 Land
Bangunan 120,851
21,021 -
- -
141,872 Buildings
Renovasi gedung dan prasarana
22,909 -
- -
4,253 18,656
Leasehold improvements Perabot dan perlengkapan
79,209 61,591
- -
4,253 145,053
Furniture and fixtures Aset dalam penyelesaian
66 5,411
- -
- 5,477
Construction in progress Jumlah
344,987 88,025
- -
- 433,012
Total Akumulasi penyusutan
Accumulated depreciation Bangunan
3,445 19,405
- -
- 22,850
Buildings Renovasi gedung
dan prasarana 3,728
938 -
- -
4,666 Leasehold improvements
Perabot dan perlengkapan 25,095
68,173 -
- -
93,268 Furniture and fixtures
Jumlah 32,268
88,516 -
- -
120,784 Total
Jumlah tercatat 312,719
312,228 Net book value
Penambahan dari 1 Januari
Penggabungan usaha 31 Desember
January 1, Penambahan
Additions from Pengurangan
Reklasifikasi December 31,
2014 Additions
merger Deductions
Reklassification 2014
Rp Juta Rp Juta
Rp Juta Rp Juta
Rp Juta Rp Juta
Rp Million Rp Million
Rp Million Rp Million
Rp Million Rp Million
Biaya Perolehan Cost
Tanah 564
- 121,388
- -
121,952 Land
Bangunan 6,242
496 114,113
- -
120,851 Buildings
Renovasi gedung dan prasarana
16,621 6,288
- -
- 22,909
Leasehold improvements Perabot dan perlengkapan
40,905 3,410
34,894 -
- 79,209
Furniture and fixtures Aset dalam penyelesaian
- -
66 -
- 66
Construction in progress Jumlah
64,332 10,194
270,461 -
- 344,987
Total Akumulasi penyusutan
Accumulated depreciation Bangunan
2,771 674
- -
- 3,445
Buildings Renovasi gedung
dan prasarana 2,317
1,411 -
- -
3,728 Leasehold improvements
Perabot dan perlengkapan 17,375
7,720 -
- -
25,095 Furniture and fixtures
Jumlah 22,463
9,805 -
- -
32,268 Total
Jumlah tercatat 41,869
312,719 Net book value
Aset dalam
penyelesaian pada
tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 sebesar
Rp5.477 juta dan Rp66 juta merupakan gedung yang dibeli atau disewa dari pihak ketiga dan
masih dalam tahap renovasi dan perlengkapan kantor yang masih dalam tahap konstruksi.
Konstruksi tersebut diperkirakan akan selesai tahun 2015 dengan persentase penyelesaian
hingga saat ini adalah antara 50 - 99. Manajemen
berpendapat tidak
terdapat hambatan kelanjutan penyelesaian.
Assets under construction as of June 30, 2015 and December 31, 2014 amounting to Rp 5,477
million and Rp66 million, related to buildings that were bought orrented from third parties but still in
progress for therenovation and office equipment that
are still
under construction.
Those constructions are estimated tobe completed in
2015 with current percentages of completion between 50 - 99. Management believes there
are no obstacles to complete the completion process.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS JUNE 30, 2015, 2014 AND DECEMBER 31, 2014
Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated Continued
- 67 - Hak atas tanah berupa Sertifikat Hak Guna
Bangunan HGB dan Hak Guna Usaha HGU yang dapat diperbaharui. Masa berlaku HGB dan
HGU berakhir antara tahun 2015 sampai dengan 2044. Seluruh sertifikat HGB dan HGU adalah
atas nama Bank. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas
tanah, karena seluruh tanah diperoleh secara sahdan didukung oleh bukti kepemilikan yang
memadai. Landrights are held under renewable “Sertifikat
Hak Guna Bangunan” and “Hak Guna Usaha” titles. The landrights have expiry date ranging
from 2015 until2044. All landrights titles are under the Bank‟sname. The management
believes that there will be no difficulty in the extension of the landrights, as all the land was
acquired legally and is supported by sufficient evidence of ownership.
Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya
kepada PT Asuransi Jasindo dan PT Asuransi Samsung Tugu dengan nilai pertanggungan
sebesar Rp173.079 juta dan US 5 juta pada tanggal 30 Juni 2015 dan sebesar Rp152.664
juta dan US 5 juta pada tanggal 31 Desember 2014. Seluruh perusahaan asuransi diatas
merupakan
pihak ketiga.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang akan terjadi.
Properties and equipments except for land, are covered by insurance against losses by fire and
other risks with PT Asuransi Jasindo and PT Asuransi Samsung Tugu with the insurance
coverage of Rp173,079 million and US 5 million as of June 30, 2015 and the insurance coverage
of Rp152,664 million and US 5 million as of December 31, 2014. All insurance companies
above are third parties. The Management believes that the amount is adequate to cover
possible losses from such risks.
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi penurunan nilai atas aset tetap yang dimiliki
Bank. Management believes that there is no indication
of impairment in the value of the Bank‟s properties and equipments.
Nilai wajar tanah dan bangunan yang dimiliki oleh Bank pada 30 Juni 2015 berdasarkan Nilai Jual
Objek Pajak “NJOP” adalah masing -masing
sebesar Rp 57.665 juta dan Rp12.683 juta pada tanggal 31 Desember 2014.
The fair value of the Bank‟s land and building as of June 30, 2014 based on Sales Value of Tax
Objec t “NJOP”
amounted Rp 57,665 million and Rp12,683 million as of December 31, 2014.
Pada tahun 2014, sebagai bagian dari transaksi penggabungan usaha, PT Bank Himpunan
Saudara 1906 Tbk sebagai pihak yang diakuisisi secara akuntansi telah melakukan penilaian
kembali atas aset tetap tanah dan bangunan berdasarkan laporan KJPP Hari Utomo dan
Rekan melalui laporan No. 0123LPHU-SBY- VIII2014. Berdasarkan laporan tersebut nilai
wajar tanah dan bangunan yang dimiliki Bank adalah sebesar Rp 234.928 juta.
In 2014, as a part of merger transaction, PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk as the accounting
acquiree has already revalued its land and building based on the report of KJPP Hari Utomo
dan Rekan through report No. 0123LPHU-SBY- VIII2014. Based on the mentioned report the fair
value of land and buildings owned by the Bank is amounting Rp 234,928 million.
Berdasarkan laporan KJPP Januar Bey dan Rekan No. YRAU140108 nilai wajar aset
tetap yang dimiliki oleh Bank yang terdiri atas tanah dan bangunan, perabot dan perlengkapan
adalah sebesar Rp 18.316 juta. Sisa nilai wajar aset tetap lainnya berasal dari aset tetap perabot
dan perlengkapan serta aset tetap dalam penyelesaian, dimana nilai tercatatnya sama
dengan nilai wajar. Based on the report of KJPP Yanuar Bey dan
Rekan No. YRAU140108 the fair value of properties and equipmentsowned by the Bank
consist of land and buildings, furniture and fixtures is amounting Rp 18,316 million. The
remaining
fair value
of properties
and equipmentscame from furniture and fixtures,
contructions in progress were the carrying value of the assets are equals to the fair value.
Semua aset tetap yang dimiliki Bank adalah aset tetap dengan kepemilikan langsung.
Properties and equipments owned by the Bank are
properties and
equipmentswith direct
ownership. Biaya
perolehan dari
aset yang
sudah terdepresiasi penuh yang masih digunakan pada
tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing adalah sebesar Rp33.787 juta
dan Rp31.065 juta. The acquisition cost of any fully depreciated
assets that are still in use as of June 30, 2015 and December 31, 2014 amounted Rp33,787
million and Rp 31,065 million.
Manajemen telah mengkaji ulang estimasi umur ekonomis, metode penyusutan dan nilai residu
aset tetap pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014.
Management has reviewed the economic useful life, depreciation method and residual value of
properties and equipmentsas of June 30, 2015 and December 31, 2014.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS JUNE 30, 2015, 2014 AND DECEMBER 31, 2014
Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated Continued
- 68 - Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember
2014, Bank tidak memiliki komitmen kontraktual dalam perolehan aset tetap.
As of June 30, 2015 and December 31, 2014, the Bank did not have any contractual commitment
for the acquisition of properties and equipments. Tidak terdapat kapitalisasi biaya pinjaman untuk
perolehan aset tetap. There was no capitalization of borrowing cost for
the acquisition of properties and equipments.
13. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH 13. FORECLOSED ASSETS
Agunan yang diambil alih untuk penyelesaian kredit dicatat dalam akun “Agunan yang Diamb
il Alih” AYDA. Rincian dalam akun ini adalah
sebagai berikut: Foreclosed assets in settlement of loans are
included under “Foreclosed assets” account. The
details in this account are as follows:
30 Juni June 2015
Rp Juta Rp Million
Agunan yang diambil alih 2,878
Foreclosed assets Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai
738 Less: Allowance for impairment losses
Jumlah 2,140
Total 31 Desember
December 2014 Rp Juta
Rp Million Agunan yang diambil alih
2,878 Foreclosed assets
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai 738
Less: Allowance for impairment losses Jumlah
2,140 Total
Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan AYDA adalah sebagai berikut:
The changes in the allowance for impairment losses of foreclosed assets are as follows:
30 Juni June 2015
Rp Juta Rp Million
Saldo awal 738
Beginning balance Penambahan dari penggabungan usaha
- Additions from merger
Jumlah 738
Total 31 Desember
December 2014 Rp Juta
Rp Million Saldo awal
- Beginning balance
Penambahan dari penggabungan usaha 738
Additions from merger Jumlah
738 Total
Manajemen berpendapat
bahwa cadangan
kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas
AYDA. Management believes that the above allowance
for impairment losses is adequate to cover possible losses on foreclosed assets.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS JUNE 30, 2015, 2014 AND DECEMBER 31, 2014
Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated Continued
- 69 - 14. PENDAPATAN
YANG MASIH
HARUS DITERIMA
14. ACCRUED INCOME
30 Juni 31 Desember
June 2015 December 2014
Rp Juta Rp Juta
Rp Million Rp Million
Piutang bunga dari pinjaman yang diberikan
72,343 65,530
Interest receivable from loans Piutang bunga dari efek-efek
8,413 7,551
Interest receivable from marketable securities Lainnya
- -
Others Jumlah
80,756 73,081
Total
15. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 15. PREPAYMENTS
30 Juni 31 Desember
June 2015 December 2014
Rp Juta Rp Juta
Rp Million Rp Million
Sewa gedung 15,411
14,253 Building rental
Renovasi 4,878
5,863 Renovations
Promosi 2,871
1,061 Promotions
Biaya pemeliharaan 729
967 Maintenance
Lainnya 18,153
3,843 Others
Jumlah 42,042
25,987 Total
Lainnya terdiri dari premi asuransi dan instalasi gedung kantor.
Others consist of insurance premium and office building installation.
16. GOODWILL 16. GOODWILL
Goodwill timbul dari hasil penggabungan usaha yang merupakan selisih dari imbalan dialihkan
dengan nilai wajar aset bersih yang diperoleh. Goodwill arising from business combination is the
excess of the sum of the consideration transferred with fair value of net assets.
Bank menetapkan nilai terpulihkan dari goodwill dan menentukan bahwa goodwill tidak mengalami
penurunan nilai pada 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014.
The Bank assessed the recoverable amount of goodwill and determined that goodwill was not
impaired at June 30 , 2015 and December 31, 2014.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS JUNE 30, 2015, 2014 AND DECEMBER 31, 2014
Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated Continued
- 70 - 17. ASET TAK BERWUJUD
17. INTANGIBLE ASSETS
30 Juni June 2015
Rp juta Rp million
Hubungan nasabah 212,975
Customer relationship Merek
78,295 Brand
Akumulasi penyusutan 6,656
Accumulated depreciation Jumlah
284,614 Total
31 Desember December 2014
Rp juta Rp million
Hubungan nasabah 212,975
Customer relationship Merek
78,295 Brand
Akumulasi penyusutan -
Accumulated depreciation Jumlah
291,270 Total
Aset tak berwujud di atas diperoleh dari hasil penggabungan usaha.
The intangible assets above is a result of the merger.
18. ASET LAIN-LAIN 18. OTHER ASSETS
30 Juni 31 Desember
June 2015 December 2014
Rp Juta Rp Juta
Rp Million Rp Million
Tagihan klaim asuransi - setelah dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai Claim insurance receivables -
sebesar Rp 17,571 dan Rp 12.912 pada losses of Rp 17,571 and Rp 12,912 million
tanggal 30 Juni 2015 as of June 30, 2015 and
dan 31 Desember 2014 52,302
52,274 December 31, 2014
Transaksi spot 1,750
10,980 Spot transaction
Tagihan terkait pengiriman uang -
8,865 Receivables relating to money transfer
Uang muka 26,842
6,874 Advance payment
Persediaan kantor 3,077
2,680 Office supplies
Setoran jaminan 30,204
2,628 Margin deposits
Beban yang ditangguhkan 870
1,134 Deferred expenses
Lainnya 8,170
11,027 Others
Lainnya terdiri dari tagihan transfer Arta jasa dan dana jaminan.
Others consist of receivable from Arta jasa and guarantee fund.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS JUNE 30, 2015, 2014 AND DECEMBER 31, 2014
Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated Continued
- 71 - 19. LIABILITAS SEGERA
19. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, liabilitas segera masing-masing sebesar Rp
271.854 juta dan Rp 63.220 jutayang terdiri dari simpanan berjangka yang telah jatuh tempo.
As at June 30, 2015 and December 31, 2014, liabilities due immediately amounting to Rp
271,854 million
and Rp
63,220 million
respectively consist of matured time deposits.
20. SIMPANAN DARI NASABAH 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
Pihak berelasi Pihak ketiga
Jumlah Related Parties
Third parties Total
Rp Juta Rp Juta
Rp Juta Rp Million
Rp Million Rp Million
Rupiah: Rupiah:
Giro 143,122
362,066 505,188
Current accounts Tabungan
8,062 965,624
973,686 Savings
Deposito berjangka 130,099
6,470,293 6,600,392
Time deposits Jumlah
281,283 7,797,983
8,079,266 Total
Valuta asing: Foreign currency:
Giro 50,302
1,177,651 1,227,953
Current accounts Tabungan
346 1,023,927
1,024,273 Savings
Deposito berjangka 12,230
1,843,104 1,855,334
Time deposits Jumlah
62,878 4,044,682
4,107,560 Total
Jumlah 344,161
11,842,665 12,186,826
Total 30 JuniJune 2015
Pihak berelasi Pihak ketiga
Jumlah Related Parties
Third parties Total
Rp Juta Rp Juta
Rp Juta Rp Million
Rp Million Rp Million
Rupiah: Rupiah:
Giro 80,602
356,077 436,679
Current accounts Tabungan
7,955 815,629
823,584 Savings
Deposito berjangka 138,108
7,148,807 7,286,915
Time deposits Jumlah
226,665 8,320,513
8,547,178 Total
Valuta asing: Foreign currency:
Giro 15,608
742,399 758,007
Current accounts Tabungan
621 911,134
911,755 Savings
Deposito berjangka 75,211
1,011,807 1,087,018
Time deposits Jumlah
91,440 2,665,340
2,756,780 Total
Jumlah 318,105
10,985,853 11,303,958
Total 31 DesemberDecember 2014
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, simpanan dari nasabah sebesar Rp
780.312 juta, dan Rp 377.100 juta, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan Bank.
As of June 30, 2015 and December 31, 2014 customer deposits amounted to Rp 780,312
million, and Rp 377,100 million was pledged as collateral for the loans granted by the Bank,
respectively.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS JUNE 30, 2015, 2014 AND DECEMBER 31, 2014
Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated Continued
- 72 - Simpanan dari nasabah dari pihak berelasi
diungkapkan pada Catatan 39. Customer deposits from related parties are
disclosed in Note 39. Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat
suku bunga diungkapkan pada Catatan 43. Information with respect to maturities and
interest rates are disclosed in Note 43. Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi
dari simpanan adalah sebagai berikut: The carrying amount of deposits at amortized
cost are as follows:
30 Juni 31 Desember
June 2015 December 2014
Rp Juta Rp Juta
Rp Million Rp Million
Simpanan Deposits
Giro 1,733,141
1,194,686 Current accounts
Tabungan 1,997,959
1,735,339 Saving
Deposito 8,455,726
8,373,933 Time deposits
Jumlah 12,186,826
11,303,958 Total
Beban bunga yang masih dibayar Accrued interest expenses
Tabungan 516
884 Saving
Deposito 25,235
39,710 Time deposits
Jumlah 25,751
40,594 Total
Jumlah 12,212,577
11,344,552 Total
a. Giro terdiri atas: a. Current accountsconsist of:
30 Juni 31 Desember
June 2015 December 2014
Rp Juta Rp Juta
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Rupiah 138,021
80,602 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 49,821
15,121 United States Dollar
Lainnya 481
487 Others
Jumlah 188,323
96,210 Total
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 367,167
356,078 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,174,075
739,595 United States Dollar
Lainnya masing-masing 3,576
di bawah 5 2,803
Others below 5 each Jumlah
1,544,818 1,098,476
Total Jumlah
1,733,141 1,194,686
Total Tingkat bunga efektif rata-rata
Average annual effective per tahun
interest rate Rupiah
0.67 2.01
Rupiah Valuta asing
0.00 0.00
Foreign currencies
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS JUNE 30, 2015, 2014 AND DECEMBER 31, 2014
Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated Continued
- 73 - Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan
jaminan kredit pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing sebesar
Rp 18.989 juta dan Rp 400 juta. As of June 30, 2015 and December 31,
2014, current accounts which are earmarked and pledged as loan collateral amounted to
Rp 18,989 million and Rp 400 million, respectively.
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings consist of:
30 Juni 31 Desember
June 2015 December 2014
Rp Juta Rp Juta
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Rupiah 8,701
7,955 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,441
621 United States Dollar
Jumlah 11,142
8,576 Total
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 964,985
815,629 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,021,832
911,134 United States Dollar
Jumlah 1,986,817
1,726,763 Total
Jumlah 1,997,959
1,735,339 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 1.21
1.19 Rupiah
Valuta asing 0.50
0.05 Foreign currencies
Jumlah tabungan yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit pada tanggal 30 Juni 2015 dan
31 Desember 2014 masing-masing Rp 216.910 juta dan nihil.
as of June 30, 2015 and December 31, 2014 saving deposits which are earmarked and
pledged as loan collateral amounted to Rp 216,910 million and nihil, respectively.
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposit consist of:
30 Juni 31 Desember
June 2015 December 2014
Rp Juta Rp Juta
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Rupiah 111,367
138,108 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 14,320
75,211 United States Dollar
Jumlah 125,687
213,319 Total
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 6,489,025
7,148,807 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,841,014
1,011,807 United States Dollar
Jumlah 8,330,039
8,160,614 Total
Jumlah 8,455,726
8,373,933 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 9.08
7.89 Rupiah
Valuta asing 1.95
2.27 Foreign currencies