Dasar penyusunan laporan keuangan
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS JUNE 30, 2015, 2014 AND DECEMBER 31, 2014
Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated Continued
- 21 - Pada saat pengakuan awalnya,
aset keuangan tersedia untuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah
biaya transaksi jika ada dan selanjutnya
diukur pada
nilai wajarnya dimana keuntungan atau
kerugian diakui sebagai pendapatan komprehensif lainnya kecuali untuk
kerugian penurunan nilai dan laba rugi selisih kurs, hingga aset
keuangan
dihentikan pengakuannya. Jika aset keuangan
tersedia untuk dijual mengalami penurunan nilai, akumulasi laba
atau rugi yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan komprehensif
lain,
diakui pada
laba rugi.
Pendapatan bunga
dihitung menggunakan metode suku bunga
efektif dan
keuntungan atau
kerugian yang
timbul akibat
perubahan nilai tukar dari aset moneter
yang diklasifikasikan
sebagai kelompok tersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi
komprehensif. Available for sale financial assets are
initial recognised at fair value, plus transaction costs if any and
measured subsequently at fair value with
gains and
losses being
recognised as other comprehensive income,
except for
impairment losses and foreign exchange gains
and losses, until the financial assets is derecognised. If an available for
sale financial asset is determined to be impaired, the cummulative gain or
loss previously recognised as other comprehensive income is recognised
in the profit or loss. Interest income is calculated using the effective
interest method and foreign currency gains or losses on monetary assets
classified as available for sale are recognised in the statement of
comprehensive income.
D Pengakuan DRecognition
Bank menggunakan
akuntansi tanggal
perdagangan untuk
mencatat seluruh transaksi aset keuangan yang lazim regular.
The Bank uses trade date accounting for regular
way contracts
when recording
financial assets
transactions.
ii Liabilitas keuangan ii Financial liabilities
Bank mengklasifikasikan
liabilitas keuangan dalam kategori a liabilitas
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan b liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi. Liabilitas
keuangan dihentikan
pengakuannya ketika liabilitas telah dilepaskan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa. The Bank classifies its financial liabilities
in the category of a financial liabilities at fair value through profit or loss and b
financial liabilities measured at amortised cost.
Financial liabilities
are derecognised when they have redeemed
or otherwise extinguished.
A Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
A Financial liabilities recorded at fair
value through profit or loss
Pada saat pengakuan awal dan selanjutnya dicatat pada nilai wajar.
At the
initial and
subsequent recognition, this is recorded at its fair
value. Liabilitas keuangan diklasifikasikan
sebagai diperdagangkan
jika diperoleh terutama untuk tujuan
dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika merupakan
bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola
bersama
dan terdapat
bukti mengenai pola ambil untung dalam
jangka pendek yang terkini. A financial liability is classified as
held for trading if it is acquired or incurred principally for the purpose of
selling or repurchasing it in the near term or if it is part of a portfolio of
identified financial instruments that are managed together and for which
there is evidence of a recent actual pattern of short-term profit taking.