NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS JUNE 30, 2015, 2014 AND DECEMBER 31, 2014
Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated Continued
- 33 - Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai
yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai yang
dapat diperoleh
kembali, dengan
menggunakan nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai.
When the carrying amount of an asset is greater than its estimated recoverable
amount, it is written down immediately to its recoverable amount, which is determined as
the higher of net selling price or value in use.
Jumlah tercatat
aset tetap
dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau
saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian
pengakuan aset
dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset diperhitungkan dalam laba rugi pada periode
aset tersebut dihentikan pengakuannya. An item of premises and equipment is
derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected from
its use or disposal. Any gain or loss arising on derecognition of the asset calculated as the
difference between the net disposal proceeds and the carrying amount of the asset is
included in the statement of income in the period such asset is derecognized.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan serta pemasangan peralatan kantor, dikapitalisasi
sebagai aset dalam penyelesaian. Biaya tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap
pada saat
proses konstruksi
atau pemasangan
selesai. Penyusutan
mulai dibebankan pada tanggal yang sama. Biaya
pemeliharaan dan perbaikan dicatat sebagai beban pada saat terjadinya.
The accumulated costs of the construction of buildings and the installation of office
equipment are capitalised as construction in progress. These costs are reclassified to
properties equipments accounts when the construction or installation is complete.
Depreciation is charged from such date. Maintenance and repair cost are charged as
an expense when incurred.
r. Agunan yang diambil alih
r. Foreclosed assets
Agunan yang diambil alih “AYDA” adalah aset yang diperoleh Bank, baik melalui
pelelangan maupun di luar pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela
oleh pemilik agunan dalam hal debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada Bank. AYDA
merupakan jaminan pinjaman yang diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian dari
penyelesaian pinjaman yang diberikan. Pada umumnya AYDA berupa tanah, bangunan
atau kendaraan milik debitur. Foreclosed assets represent assets acquired
by the Bank, both from auction and non auction based on voluntary transfer by the
debtor or based on debtor‟s approval to sell the collateral where the debtor could not fulfill
their obligations to the Bank. Foreclosed assets represent loan collateral acquired in
settlement of loans. Foreclosed assets usually consist of land, building or vehicles owned by
the debtors.
AYDA diakui sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi net realisable value, yaitu nilai
wajar agunan setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. Kelebihan saldo kredit yang
diberikan yang belum dilunasi oleh peminjam di atas nilai dari AYDA, dibebankan terhadap
cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan.
Foreclosed assets are presented at their net realisable value. Net realisable value is the
fair value of the foreclosed assets less estimated cost of liquidating the foreclosed
assets. Any excess of the loan balance over the value of the foreclosed assets, which is
not recoverable from the borrower, is charged to the allowance for impairment losses.
s. Biaya dibayar dimuka dan aset lain-lain s. Prepayments and other assets
Biaya dibayar dimuka adalah beban yang telah dikeluarkan tetapi belum diakui sebagai
biaya pada periode terjadinya. Biaya dibayar dimuka akan diakui sebagai biaya pada
laporan laba rugi komprehensif pada saat diamortisasi
sesuai dengan
masa manfaatnya.
Prepayments are expenses which have been incurred but have not been recognised as
expense in the related period. Prepayments are recognised as expenses in the statement
of comprehensive
income during
the amortisation in accordance with the expected
period of benefit. Aset lain-lain terdiri dari aset yang tidak dapat
digolongkan dalam pos-pos sebelumnya. Termasuk di dalam aset lain-lain antara lain
adalah uang muka, persediaan kantor dan tagihan terkait pengiriman uang. Aset lain-lain
disajikan sebesar nilai tercatat, yaitu harga perolehan
setelah dikurangi
dengan amortisasi, penurunan nilai dan penyisihan
kerugian aset. Other assets represent assets that cannot be
classified under the above accounts. Included in other assets are claims receivable,
advances, office supplies, receivables relating money transfer, and deferred expenses.
Other assets are stated at carrying amount, which cost less amortisation, decline in value
and allowance for impairment losses.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS JUNE 30, 2015, 2014 AND DECEMBER 31, 2014
Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated Continued
- 34 -
t. Liabilitas segera
t. Liabilities due immediately
Liabilitas segera adalah liabilitas Bank kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera
dibayarkan sesuai perjanjian yang ditetapkan sebelumnya.
Liabilities due immediately represents the Bank„s liabilities to other parties that is
immediately payable in accordance with the terms of the relevant agreements.
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya kewajiban atau diterima perintah dari pemberi
amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank lain.
Liabilities due immediately are recorded at the time of the obligations occurred or receipt of
transfer order from customers or other banks.
Lihat Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan
biaya perolehan diamortisasi. Refer to Note 2e for the accounting policy for
financial liabilities at amortised cost.
u. Simpanan dari nasabah u. Deposits from customers
Simpanan dari nasabah adalah dana yang dipercayakan oleh masyarakat selain bank
kepada Bank
berdasarkan perjanjian
penyimpanan dana. Termasuk dalam pos ini adalah giro, tabungan, deposito berjangka,
sertifikat deposito, dan bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.
Deposits from customers are funds placed by customers excluding banks with the Bank
based on fund deposit agreements. Included in this account are demand deposits, saving
deposits, time
deposits, certificates
of deposits, and other forms which are similar.
Lihat Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan
biaya perolehan diamortisasi. Refer to Note 2e for the accounting policy for
financial liabilities at amortised cost.
v. Simpanan dari bank lain v. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari kewajiban terhadap bank lain, baik lokal maupun luar
negeri, dalam
bentuk giro,
tabungan, simpanan berjangka, interbank call money,
deposito berjangka dan sertifikat deposito. Deposits from other banks represent liabilities
to domestic and overseas banks, in the form of demand deposits, savings, time deposits,
interbank call money, time deposits and certificates of deposit.
Lihat Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan
biaya perolehan diamortisasi. Refer to Note 2e for the accounting policy for
financial liabilities at amortised cost.
w. Efek - efek yang diterbitkan w. Marketable securities issued
Efek-efek yang diterbitkan pada pengukuran awal disajikan sebesar nilai wajar ditambah
dengan biaya
transaksi yang
dapat diatribusikan
langsung dengan
perolehanpenerbitan efek-efek
yang diterbitkan.
Biaya transaksi
kemudian diamortisasi dengan suku bunga efektif
sampai dengan jatuh tempo dari efek-efek yang diterbitkan.
Efek - efek yang diterbitkan merupakan obligasi yang diterbitkan oleh Bank yang
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang
diukur dengan
biaya perolehan
diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan
secara langsung
dengan penerbitan obligasi dikurangkan dari jumlah
obligasi yang diterbitkan. Selisih antara hasil emisi bersih dengan nilai nominal efek yang
diterbitkan diakui sebagai diskonto yang diamortisasi selama umur efek menggunakan
metode suku bunga efektif. Marketable securities issued are initially
measured at
fair value
plus directly
attributable transaction costs. Subsequently transactions costs are amortised using the
effective interest rate up to the maturity of marketable securities issued.
Marketable securities issued are bonds issued by the Bank which are classified as financial
liabilities and measured at amortised cost. Incremental costs that can be attributed
directly to the bonds issuance are deducted from the total amount of bonds issued.
Difference between bonds issuance cost and nominal value was recognised as the discount
that amortised over the life of the securities using the effective interest method.
Lihat Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan
biaya perolehan diamortisasi. Refer to Note 2e for the accounting policy for
financial liabilities at amortised cost.