Basis of preparation of the financial statements
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS JUNE 30, 2015, 2014 AND DECEMBER 31, 2014
Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated Continued
- 21 - Pada saat pengakuan awalnya,
aset keuangan tersedia untuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah
biaya transaksi jika ada dan selanjutnya
diukur pada
nilai wajarnya dimana keuntungan atau
kerugian diakui sebagai pendapatan komprehensif lainnya kecuali untuk
kerugian penurunan nilai dan laba rugi selisih kurs, hingga aset
keuangan
dihentikan pengakuannya. Jika aset keuangan
tersedia untuk dijual mengalami penurunan nilai, akumulasi laba
atau rugi yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan komprehensif
lain,
diakui pada
laba rugi.
Pendapatan bunga
dihitung menggunakan metode suku bunga
efektif dan
keuntungan atau
kerugian yang
timbul akibat
perubahan nilai tukar dari aset moneter
yang diklasifikasikan
sebagai kelompok tersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi
komprehensif. Available for sale financial assets are
initial recognised at fair value, plus transaction costs if any and
measured subsequently at fair value with
gains and
losses being
recognised as other comprehensive income,
except for
impairment losses and foreign exchange gains
and losses, until the financial assets is derecognised. If an available for
sale financial asset is determined to be impaired, the cummulative gain or
loss previously recognised as other comprehensive income is recognised
in the profit or loss. Interest income is calculated using the effective
interest method and foreign currency gains or losses on monetary assets
classified as available for sale are recognised in the statement of
comprehensive income.
D Pengakuan DRecognition
Bank menggunakan
akuntansi tanggal
perdagangan untuk
mencatat seluruh transaksi aset keuangan yang lazim regular.
The Bank uses trade date accounting for regular
way contracts
when recording
financial assets
transactions.
ii Liabilitas keuangan ii Financial liabilities
Bank mengklasifikasikan
liabilitas keuangan dalam kategori a liabilitas
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan b liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi. Liabilitas
keuangan dihentikan
pengakuannya ketika liabilitas telah dilepaskan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa. The Bank classifies its financial liabilities
in the category of a financial liabilities at fair value through profit or loss and b
financial liabilities measured at amortised cost.
Financial liabilities
are derecognised when they have redeemed
or otherwise extinguished.
A Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
A Financial liabilities recorded at fair
value through profit or loss
Pada saat pengakuan awal dan selanjutnya dicatat pada nilai wajar.
At the
initial and
subsequent recognition, this is recorded at its fair
value. Liabilitas keuangan diklasifikasikan
sebagai diperdagangkan
jika diperoleh terutama untuk tujuan
dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika merupakan
bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola
bersama
dan terdapat
bukti mengenai pola ambil untung dalam
jangka pendek yang terkini. A financial liability is classified as
held for trading if it is acquired or incurred principally for the purpose of
selling or repurchasing it in the near term or if it is part of a portfolio of
identified financial instruments that are managed together and for which
there is evidence of a recent actual pattern of short-term profit taking.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS JUNE 30, 2015, 2014 AND DECEMBER 31, 2014
Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated Continued
- 22 - Keuntungan dan kerugian yang
timbul dari perubahan nilai wajar liabilitas
keuangan yang
diklasifikasikan sebagai
diperdagangkan dicatat
dalam laporan laba rugi komprehensif
sebagai ”Keuntungankerugian
dari perubahan
nilai wajar
instrumen keuangan”. Beban bunga dari
liabilitas keuangan
diklasifikasikan sebagai
diperdagangkan dicatat di dalam “Beban bunga”.
Perubahan nilai wajar
terkait dengan
liabilitas keuangan yang ditetapkan untuk
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
diakui di
dalam “Keuntungankerugian
dari perubahan nilai wajar instrumen
keuangan”. Gains and losses arising from
changes in fair value of financial liabilities classified held for trading
are included in the comprehensive income statement and are reported
as “Gainslosses from changes in fair value of financial instruments”.
Interest expenses
on financial
liabilities held for trading are included in
“Interest expenses”. Fair value
changes relating to financial liabilities designated at fair value through profit
or loss
are recognised
in “Gainslosses from changes in fair
value of financial instruments”.
B Liabilitas keuangan yang diukur dengan
biaya perolehan
diamortisasi
B Financial liabilities at amortised cost
Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas
keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba
rugi dikategorikan dan diukur dengan
biaya perolehan diamortisasi. Financial liabilities that are not
classified as at fair value through profit or loss fall into this category
and are measured as amortised cost.
Pada saat
pengakuan awal,
liabilitas keuangan yang diukur dengan
biaya perolehan
diamortisasi diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi jika ada.
Financial liabilities at amortised cost are initially recognised at fair value
plus transaction costs if any.
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur
seluruh liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
After initial recognition, the Bank measures all financial liabilities at
amortised cost
using effective
interest rate method. iii Penentuan nilai wajar
iii Determination of fair value Nilai wajar untuk instrumen keuangan
yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan nilai pasar yang
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan menggunakan harga yang
dipublikasikan secara rutin dan berasal dari sumber yang terpercaya, seperti
quoted market price dari Bloomberg dan Reuters atau
broker‟s quoted price .
The fair value of financial instruments traded in active markets is determined
based on quoted market prices at the date of statement of financial position
such quoted
market prices
from Bloomberg and Reuters or broker‟s
quoted price. Untuk instrumen keuangan yang tidak
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai wajar ditetapkan dengan mengacu
pada nilai wajar instrumen lain yang substansinya
sama atau
dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan
terhadap aset bersih efek-efek tersebut. For financial instruments with no quoted
market price, a reasonable estimate of the fair value is determined by reference
to the current market value of another instrument which substantially have the
same characteristic or calculated based on the expected cash flows of the
underlying net asset base of the marketable securities.