Penggabungan usaha PT Bank Himpunan
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS JUNE 30, 2015, 2014 AND DECEMBER 31, 2014
Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated Continued
- 19 -
e. Instrumen keuangan e. Financial instruments
i Aset keuangan i Financial assets
Bank mengklasifikasikan
aset keuangannya
dalam kategori
a pinjaman yang diberikan dan piutang, b
aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo dan c aset keuangan tersedia
untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut.
Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal
pengakuannya. The Bank classifies its financial assets in
the following categories of a loans and receivables, b held to maturity financial
assets and c available for sale financial assets. The classification depends on the
purpose for which the financial assets are acquired. Management determines the
classification of its financial assets at initial recognition.
A Pinjaman yang diberikan dan piutang A Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif
dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai
kuotasi di pasar aktif, kecuali:
yang dimaksudkan oleh Bank
untuk dijual dalam waktu dekat, yang
diklasifikasikan dalam
kelompok diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal
ditetapkan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;
yang pada saat pengakuan awal
ditetapkan dalam
kelompok tersedia untuk dijual; atau
dalam hal mungkin tidak akan
memperoleh kembali investasi awal secara substansial kecuali
yang disebabkan
oleh penurunan kualitas pinjaman
yang diberikan dan piutang. Loans and receivables are non-
derivative financial assets with fixed or determinable payments that are
not quoted in an active market, other than:
those that the Bank intends to
sell immediately or in the short term, which are classified as
held for trading and those that the
entity upon
initial recognition designates as at fair
value through profit or loss statement;
those that the Bank upon initial
recognition designates
as available for sale; or
those for which the Bank may
not recover substantially all of its initial investment, other than
because of
loans and
receivables deterioration. Pada
saat pengakuan
awal, pinjaman
yang diberikan
dan piutang diakui pada nilai wajarnya
ditambah biaya transaksi jika ada dan selanjutnya diukur pada biaya
perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif. Pendapatan
dari aset
keuangan dalam
kelompok pinjaman
yang diberikan
dan piutang dicatat di dalam laporan
laba rugi
komprehensif dan
dilaporkan sebagai “
Pendapatan bunga
” .
Dalam hal
terjadi penurunan
nilai, kerugian
penurunan nilai dilaporkan sebagai pengurang dari nilai tercatat dari
aset keuangan dalam kelompok pinjaman
yang diberikan
dan piutang dan diakui di dalam laba
rugi sebagai “Cadangan kerugian penurunan
nilai atas
aset keuangan”.
Loans and receivables are initially recognised
at fair
value plus
transaction costs if any and subsequently measured at amortised
cost using the effective interest rate method. Interest income on financial
assets classified as loans and receivables is included in the
statement of comprehensive income and is reported as
“I nterest
revenue” .
In the case of impairment, the impairment loss is reported as a
deduction from the carrying value of the financial assets classified as loan
and receivables and recognised in the
statement of
income as
“Allowance for impairment losses on financial assets”.