PT BANK DBS INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated
Lampiran – 559 – Schedule 16. PERPAJAKAN lanjutan
16. TAXATION continued c.
Bebanmanfaat pajak
penghasilan
lanjutan
c. Income tax expensebenefit continued
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba
rugi dan penghasilan kena pajak untuk tahun-tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember
2011 dan
2010 adalah
sebagai berikut: The reconciliation between income before
tax as shown in the statement of income and taxable income for the years ended
31 December 2011 and 2010 are as follows:
2011 2010
Laba sebelum pajak penghasilan
520,045 295,611
Income before tax Perbedaan waktu:
Temporary differences: Perbedaan penyusutan
Difference between depreciation komersial dan pajak
24,376 725
per book and per tax Perbedaan cadangan
Difference between allowance kerugian penurunan nilai
for impairment losses per komersial dan pajak
118,520 44,840
book and per tax Penyisihan untuk bonus
7,336 10,203
Provision for bonuses Unrealised gains
Keuntungan yang belum from investment in
direalisasi dari efek-efek 7,252
15,020 marketable securities
Penyisihan untuk Provision for employee
imbalan kerja karyawan 16,320
10,545 benefits
77,740 38,387
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Biaya-biaya yang tidak dapat dikurangkan
24,310 6,190
Non-deductible expenses Laba kena pajak tahun berjalan
466,615 263,414
Taxable income for the year Beban pajak penghasilan
116,654 65,853
Income tax expense Dikurangi:
Less: Pajak penghasilan dibayar
dimuka: Prepaid income tax:
Pasal 25 108,048
34,113 Article 25
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
kurang bayar 8,606
31,740 underpayment
Disajikan kembali, lihat Catatan 4 Restated, refer to Note 4
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2011 di
atas adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan
dapat
berubah pada
waktu Bank
menyampaikan Surat
Pemberitahuan Tahunan SPT pajaknya.
The above corporate income tax calculation for the year ended 31 December 2011 is a
preliminary estimate made for accounting purposes and is subject to revision when the
Bank lodges its annual corporate tax return SPT.
PT BANK DBS INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated
Lampiran – 560 – Schedule 16. PERPAJAKAN lanjutan
16. TAXATION continued d.
Aset pajak tangguhan d.
Deferred tax assets
2011
Saldo awal Beginning
balance Dibebankan
dikreditkan ke
laporan laba rugi
Charged credited to
statement of income
Dikreditkan ke saldo ekuitas
Credited to equity
Saldo akhir Ending
balance
Asetliabilitas pajak Deferred tax assets
tangguhan: liabilities:
- Cadangan kerugian penurunan nilai atas
Allowance for impairment - aset keuangan dan
losses on financial assets non-aset keuangan
9,826 29,630
- 39,456
and non-financial assets - Penyisihan imbalan
Provision for employee - kerja karyawan
12,040 4,080
- 16,120
benefits Net book value of -
- Nilai buku aset tetap 3,346
6,094 -
9,440 fixed assets
- Penyisihan untuk bonus 13,109
1,834 -
14,943 Provision for bonuses -
- Kerugiankeuntungan Unrealised lossesgains -
yang belum direalisasi from changes in fair
atas perubahan nilai value of marketable
wajar efek-efek 4,500
1,813 -
2,687 securities
- Kerugiankeuntungan yang belum direalisasi
Unrealised lossesgains - dari efek-efek dan
from available-for-sale Obligasi Pemerintah yang
marketable securities tersedia untuk dijual
3,245 -
3,317 72
and Government Bonds Jumlah aset pajak tangguhan
19,924 19,435
3,317 3,806
Total deferred tax assets
2010
Saldo awal Beginning
balance Dibebankan
dikreditkan ke laporan
laba rugi Charged
credited to statement of
income Dibebankan
dikreditkan ke saldo ekuitas
Charged credited to
equity Penyesuaian
Adjustment Saldo
akhir
Ending balance
Asetliabilitas pajak Deferred tax assets
tangguhan: liabilities:
- Cadangan kerugian Allowance for impairment -
penurunan nilai atas losses on financial
aset keuangan dan assets and non-
non-aset keuangan 13,371
11,210 -
11,987 9,826
financial assets - Penyisihan imbalan
Provision for employee - kerja karyawan
9,404 2,636
- -
12,040 benefits
Net book value of - - Nilai buku aset tetap
3,165 181
- -
3,346 fixed assets
- Penyisihan untuk bonus 10,558
2,551 -
- 13,109
Provision for bonuses - - Kerugiankeuntungan yang
Unrealised lossesgains - belum direalisasi atas
from changes in fair perubahan nilai wajar
value of marketable efek-efek
8,255 3,755
- -
4,500 securities
- Kerugiankeuntungan yang belum
Unrealised losses - direalisasi dari efek-
gains from available- efek dan Obligasi
for-sale marketable Pemerintah yang
securities and tersedia untuk dijual
7,145 -
3,900 -
3,245 Government Bonds
Jumlah aset pajak tangguhan 37,608
9,597 3,900
11,987 19,924
Total deferred tax assets
Disajikan kembali, lihat Catatan 4 Penyesuaian saldo awal sehubungan dengan penerapan
PSAK 55 Revisi 2006 dan PSAK 25 Revisi 2009 Restated, refer to Note 4
Adjustment to opening balance relating to Implementation of SFAS 55 Revisi 2006 and SFAS 25 Revised 2009
