Penentuan nilai wajar Determination of fair value

PT BANK DBS INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2011 DAN 2010 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2011 AND 2010 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated Lampiran – 518 – Schedule 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI lanjutan 2. ACCOUNTING POLICIES continued c. Instrumen keuangan lanjutan c. Financial instrument continued ii. Klasifikasi atas instrumen keuangan lanjutan ii. Classes of financial instrument continued Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 55 Revisi 2006 Category as defined by SFAS 55 Revised 2006 Golongan ditentukan oleh Bank Class as determined by the Bank Subgolongan Subclasses Liabilitas keuangan Financial liabilities Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugiFinancial assets at fair value through profit or loss Liabilitas keuangan dalam kelompok diperdagangkan Financial liabilities held for trading Liabilitas derivatif bukan lindung nilaiDerivative payables - non hedging Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasiFinancial liabilities at amortised cost Simpanan dari nasabahDeposits from customers Simpanan dari bank lainDeposits from other banks Liabilitas akseptasiAcceptance payables Biaya yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lainAccruals and other liabilities Biaya yang masih harus dibayarAccrued expenses Hutang bunga Interest payable Hutang penjualan efek-efek Marketable securities payables Lain-lainOthers Rekening administratif Off-balance sheet items Fasilitas pinjaman yang diberikan yang belum digunakanUnused loan facilities Letters of credit yang tidak dapat dibatalkanIrrevocable letters of credit Standby letters of credit Garansi yang diberikanGuarantees issued iii. Saling hapus instrumen keuangan iii. Offsetting financial instruments Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus disajikan dalam laporan posisi keuangan sebesar nilai bersihnya jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus buku atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Financial assets and liabilities are offset and the net amount reported in the statement of financial posititon when there is a legally enforceable right to offset the recognised amounts and there is an intention to settle on a net basis or realise the asset and settle the liability simultaneously. PT BANK DBS INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2011 DAN 2010 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2011 AND 2010 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated Lampiran – 519 – Schedule 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI lanjutan 2. ACCOUNTING POLICIES continued c. Instrumen keuangan lanjutan c. Financial instrument continued iv. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan iv. Allowance for impairment losses of financial assets A Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi A Financial assets