Pajak Penghasilan Tangguhan PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued

PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2013 Dan 2012 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SMR UTAMA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Years Ended December 31, 2013 And 2012 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 45 16. HUTANG SEWA PEMBIAYAAN lanjutan 16. OBLIGATION UNDER FINANCE LEASE continued Rincian pembayaran hutang sewa pembiayaan minimum pada masa yang akan datang berdasarkan perjanjian-perjanjian sewa tersebut adalah sebagai berikut: The details of future minimum payments of obligation under finance lease based on lease agreements are as follows: 2013 2012 Sampai dengan satu tahun 3.838.887.133 11.921.826.807 Within one year Lebih dari satu tahun dan kurang More than one year and dari dua tahun - 4.012.117.523 no later than two years Jumlah 3.838.887.133 15.933.944.330 Total Dikurangi beban bunga yang belum jatuh tempo 173.644.894 1.534.565.727 Less amount applicable to interest Nilai sekarang atas pembayaran Present value of minimum payments of minimum hutang sewa pembiayaan 3.665.242.239 14.399.378.603 obligation under finance lease Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 3.665.242.239 10.559.862.679 Less current maturities Bagian jangka panjang - 3.839.515.924 Long-term maturities SMR, melakukan perjanjian sewa dengan berbagai lessor seperti tersebut di atas atas alat berat dengan masa sewa selama 3 tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal yang berbeda-beda hingga tahun 2014. Tingkat bunga efektif rata-rata 12,78 dan 12,23 per tahun masing-masing untuk tahun 2013 dan 2012. SMR, has lease commitments with various third party lessors as indicated above covering heavy equipment units with lease terms of three years and expiring on different dates up to 2014. The average effective interest rate is 12.78 and 12.23 per annum in 2013 and 2012, respectively. Berdasarkan perjanjian-perjanjian, jika SMR, sebagai lessee, lalai memenuhi liabilitas pembayaran kepada lessor, maka seluruh hutang sewa pembiayaan yang terutang harus segera dibayar sebagian atau keseluruhan, atau aset sewa pembiayaan harus dikembalikan danatau akan diambil kembali oleh lessor serta perjanjian sewa dianggap berakhir. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, SMR telah memenuhi seluruh persyaratan tersebut. Based on the lease agreements, if SMR, as lessee, neglects to fulfill its payment liability to the lessors, all outstanding obligations under the finance leases shall be immediately paid partially or in full, or the related leased assets shall be returned andor repossessed by the lessors and the lease agreements shall be considered terminated. As of December 31, 2013 and 2012, SMR has fulfilled all these requirements. 17. HUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 17. CONSUMER FINANCE PAYABLE Rincian hutang pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: The details of consumer finance payable are as follows: 2013 2012 PT Mandiri Tunas Finance 2.846.448.572 6.551.213.386 PT Mandiri Tunas Finance PT BII Finance Center 396.484.427 1.006.620.639 PT BII Finance Center PT BCA Finance - 31.788.158 PT BCA Finance Jumlah 3.242.932.999 7.589.622.183 Total Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 3.233.185.328 4.346.689.184 Less current maturities Bagian jangka panjang 9.747.671 3.242.932.999 Long-term maturities PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2013 Dan 2012 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SMR UTAMA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Years Ended December 31, 2013 And 2012 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 46 17. HUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN lanjutan 17. CONSUMER FINANCE PAYABLE continued SMR, Entitas Anak, memperoleh fasilitas kredit pembiayaan konsumen dari pihak ketiga yang digunakan untuk membiayai pembelian kendaraan. Pinjaman tersebut terutang dalam 35 - 36 angsuran bulanan dan akan jatuh tempo berkisar antara tahun 2013 - 2014. Tingkat bunga efektif rata-rata 10,41 dan 10,13 per tahun masing-masing untuk tahun 2013 dan 2012. Pinjaman tersebut dijamin dengan kendaraan yang dimiliki melalui pinjaman tersebut. SMR, a Subsidiary, obtained credit facilities form third parties which were used to finance the acquisition of vehicles. The loans are repayable in 35 - 36 monthly installments and expiring on different dates up to 2013 - 2014. The average effective interest rate is 10.41 and 10.13 per annum in 2013 and 2012, respectively. The loans are collateralized by the vehicles acquired from the proceeds of the loans. 18. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA PANJANG 18. LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, Kelompok Usaha mencatat liabilitas imbalan kerja jangka panjang berdasarkan perhitungan aktuaria independen yang dilakukan oleh PT Bumi Dharma Aktuaria, aktuaris independen, dengan laporannya masing- masing tertanggal 12 Maret 2014 dan 13 Maret 2013 di mana menggunakan metode “Projected Unit Credit” dan asumsi-asumsi utama sebagai berikut: As of December 31, 2013 and 2012, the Group accrued long-term employee benefits liability based on the actuarial calculation prepared by PT Bumi Dharma Aktuaria, an independent actuary, as stated in its report dated March 12, 2014 and March 13, 2013, respectively, which applied the “Project Unit Credit” method with the following main assumptions: 2013 Umur pensiun normal : 55 tahun 55 years : Normal pension age Tingkat bunga diskonto : 9 per tahun 9 per year : Discount rate Tingkat kenaikan gaji : 8 per tahun 8 per year : Salary increase rate Tingkat pengunduran diri : 5 sampai dengan usia 19 dan : Resignation rate berkurang secara linear sampai dengan 0 pada usia 54 dan setelahnya 5 up to age of 19 and decreasing linearly to be 0 at the age of 54 Tingkat mortalitas : Tabel Mortalita Indonesia - 2011 : Mortality rate Indonesian Mortality Table - 2011 2012 Umur pensiun normal : 55 tahun 55 years : Normal pension age Tingkat diskonto : 6 per tahun 6 per year : Discount rate Tingkat kenaikan gaji : 8 per tahun 8 per year : Salary increase rate Tingkat pengunduran diri : 5 sampai dengan usia 19 dan : Resignation rate berkurang secara linear sampai dengan 0 pada usia 54 dan setelahnya 5 up to age of 19 and decreasing linearly to be 0 at the age of 54 Tingkat mortalitas : Tabel Mortalita Indonesia - II : Mortality rate Indonesian Mortality Table - II Mutasi nilai kini dari liabilitas adalah sebagai berikut: The movements of the present value of liability are as follows: 2013 2012 Saldo awal 5.690.573.203 3.073.632.995 Beginning balance Beban jasa kini 1.564.995.024 2.353.954.895 Current service costs Beban bunga 233.049.617 161.294.269 Interest costs Imbalan yang dibayarkan 476.686.500 1.068.446.830 Benefits paid Kerugian keuntungan aktuarial 1.998.879.761 1.170.137.874 Actuarial gain losses Saldo akhir 5.013.051.583 5.690.573.203 Ending balance