ASET TETAP lanjutan PROPERTY AND EQUIPMENT continued

PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2013 Dan 2012 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SMR UTAMA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Years Ended December 31, 2013 And 2012 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 38

12. ASET EKSPLORASI DAN EVALUASI lanjutan

12. EXPLORATION AND EVALUATION ASSETS

continued Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat indikasi penurunan nilai pada aset eksplorasi dan evaluasi yang ditangguhkan. As of December 31, 2013 and 2012, management believes that there is no indication of impairment on deferred exploration and evaluation assets. 13. HUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 13. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES Akun ini merupakan hutang dalam mata uang Rupiah kepada para pemasok dengan rincian sebagai berikut: This account represents payables to suppliers denominated in Rupiah with the following details: 2013 2012 Toko Mubatar 274.243.000 257.931.000 Mubatar Shop PT Trijaya Mandiri Persada 144.000.000 144.000.000 PT Trijaya Mandiri Persada Toko Karya Timur 50.850.000 159.030.000 Karya Timur Shop PT Duta Putra Sumatera - 138.960.910 PT Duta Putra Sumatera Lain-lain masing-masing di bawah Rp 100 juta 291.880.632 317.064.408 Others each below Rp 100 million Jumlah 760.973.632 1.016.986.318 Total Tidak ada jaminan yang diberikan oleh Kelompok Usaha sehubungan dengan hutang usaha - pihak ketiga di atas. The Group does not provide any collateral for those trade payables - third parties. Rincian hutang usaha - pihak ketiga berdasarkan umur adalah sebagai berikut: The aging of trade payables - third parties are as follows: 2013 2012 Belum jatuh tempo 269.040.831 425.299.766 Not yet due Telah jatuh tempo Past due 1 – 30 hari 41.339.490 253.937.782 1 – 30 days 31 – 90 hari 450.593.311 337.748.770 31 – 90 days Jumlah 760.973.632 1.016.986.318 Total 14. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 14. ACCRUED EXPENSES Akun ini merupakan hutang beban masih harus dibayar dalam mata uang Rupiah kepada pihak ketiga dengan rincian sebagai berikut: This account represents accrued expenses payable to third parties denominated in Rupiah with the following details: 2013 2012 Pengembangan masyarakat 1.546.720.660 1.346.630.660 Community development Royalti 821.007.936 782.478.481 Royalty Jasa tenaga ahli 200.000.000 574.672.000 Professional fees Bunga 62.360.670 142.716.077 Interest Asuransi 7.984.500 168.957.482 Insurance Ongkos angkut - 999.152.000 Freight Lain-lain 37.135.751 205.190.526 Others Jumlah 2.675.209.517 4.219.797.226 Total PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2013 Dan 2012 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SMR UTAMA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Years Ended December 31, 2013 And 2012 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 39

15. PERPAJAKAN

15. TAXATION

a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, akun ini merupakan Pajak Pertambahan Nilai. As of December 31, 2013 and 2012, this account represents Value Added Tax.

b. Hutang Pajak

Rincian hutang pajak adalah sebagai berikut:

b. Taxes Payable

The details of taxes payable are as follows: 2013 2012 Pajak penghasilan: Income taxes: Pasal 4 2 - Final - 1.666.600 Article 4 2 - Final Pasal 21 829.144.181 820.209.698 Article 21 Pasal 23 1.114.536 24.291.440 Article 23 Pajak Final 1.500.000 - Final tax Pajak Pertambahan Nilai 15.000.000 - Value Added Tax Jumlah 846.758.717 846.167.738 Total

c. Beban Pajak Penghasilan

Rincian beban pajak penghasilan selama tahun berjalan adalah sebagai berikut:

c. Income Tax Expense

Details of income tax expense are as follow: 2013 2012 Beban pajak final 9.000.000 - Final tax expense Beban pajak tangguhan 280.140.673 14.891.501.738 Deferred tax expense Bersih 289.140.673 14.891.501.738 Net

d. Pajak Penghasilan Badan

Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan rugi fiskal adalah sebagai berikut:

d. Corporate Income Tax

Reconciliation between loss before income tax tax per the consolidated statements of comprehensive income and fiscal loss is as follows: 2013 2012 Rugi sebelum pajak Loss before income tax penghasilan menurut per the consolidated laporan laba rugi komprehensif statements of comprehensive konsolidasian 45.259.722.254 50.823.870.974 income Rugi sebelum pajak penghasilan dari Entitas Anak 46.449.820.896 47.938.332.090 Loss before income tax of Subsidiaries Laba rugi sebelum pajak Income loss before income tax penghasilan Perusahaan 1.190.098.642 2.885.538.884 of the Company Beda temporer: Temporary differences: Imbalan kerja karyawan 1.225.096.786 772.142.034 Employees’ benefits