Utang Pajak Taxes Payable Beban Pajak Penghasilan lanjutan Income Tax Expense continued Liabilitas Pajak Penghasilan Tangguhan, bersih Surat Ketetapan Pajak
264
Laporan Tahunan 2011 PT Vale Indonesia Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
PT Vale Indonesia Tbk sebelumnya PT International Nickel Indonesia Tbk PT Vale Indonesia Tbk formerly PT International Nickel Indonesia Tbk
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
14. Perpajakan lanjutan 14. Taxation continued
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
31 Desember 2011
2010 December 31
Dalam ribuan Dolar AS US Dollars, in thousands
PPh Badan 2010 -
43,903 CIT 2010
Utang pajak lainnya Other taxes payable
- PPN terhutang 4,271
3,774 - VAT payable
- PPh Pasal 23 dan 26 913
944 - Withholding tax “WHT” Articles 23 and 26
- PPh Pasal 21 1,303
795 - WHT Article 21
Jumlah 6,487
49,416 Total
c. Beban Pajak Penghasilan c. Income Tax Expense
Beban pajak penghasilan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:
The income tax expense for the years ended December 31, 2011 and 2010 were as follows:
31 Desember 2011
2010 31 December
Dalam ribuan Dolar AS US Dollars, in thousands
Kini 123,299
154,811 Current
Tangguhan 4,740
10,831 Deferred
Jumlah 118,559
143,980 Total
Perhitungan pajak penghasilan kini adalah berdasarkan estimasi penghasilan kena pajak. Jumlah tersebut mungkin disesuaikan ketika
surat pemberitahuan pajak tahunan disampaikan ke kantor pajak. Current income tax calculations are based on estimated taxable income.
The amounts may be adjusted when annual tax returns are filed with the tax authorities.
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan yang disajikan dalam laporan keuangan dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun-
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:
The reconciliation between earnings before income tax as shown in these financial statements and the estimated taxable income for the
years ended December 31, 2011 and 2010 is as follows: 31 Desember
2011 2010
December 31 Dalam ribuan Dolar AS
US Dollars, in thousands Laba sebelum pajak penghasilan
452,322 581,343
Earnings before income tax Perbedaan temporer:
Temporary differences: Perbedaan antara penyusutan dan amortisasi
Difference between commercial and komersial dan fiskal
20,449 19,196
tax depreciation and amortization Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja
8,491 783
Provision for employee benefits Penyisihan untuk bahan pembantu
usang, bersih 5,275
146 Provision for obsolete supplies, net
Liabilitas diestimasi atas penghentian pengoperasian aset
3,234 2,053
Provision for asset retirement Liabilitas diestimasi atas imbalan opsi setara saham
2,515 587
Provision for share option equivalents Akrualliabilitas diestimasi lain-lain
5,848 9,287
Other accrualsprovisions
482,554 613,395
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Pendapatan bunga kena pajak final 5 8
43 Interest income subject to final tax
Beban yang tidak dapat dikurangkan 10,701
5,892 Non-deductible expenses
10,643 5,849
Laba kena pajak 493,197
619,244 Taxable earnings
Pajak penghasilan – kini pada tarif 25 123,299
154,811 Income tax – current at 25
Pajak yang dibayar dimuka 156,316
110,908 Prepaid tax
Lebihkurang bayar pajak 33,017
43,903 Overpaymentunderpayment of tax
PT Vale Indonesia Tbk 2011 Annual Report
265
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
PT Vale Indonesia Tbk sebelumnya PT International Nickel Indonesia Tbk PT Vale Indonesia Tbk formerly PT International Nickel Indonesia Tbk
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
14. Perpajakan lanjutan 14. Taxation continued
c. Beban Pajak Penghasilan lanjutan c. Income Tax Expense continued
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perhitungan teoritis dari laba sebelum pajak penghasilan Perseroan untuk tahun-tahun
yang berakhir pada 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: The reconciliation of income tax expense to the theoretical tax amount
on the Company’s earnings before income tax for the years ended December 31, 2011 and 2010 is as follows:
31 Desember 2011
2010 December 31
Dalam ribuan Dolar AS US Dollars, in thousands
Laba sebelum pajak penghasilan 452,322
581,343 Earnings before income tax
Pajak penghasilan dihitung pada tarif 25 113,080
145,336 Income tax calculated at 25
Pendapatan bunga kena pajak final 14
11 Interest income subject to final tax
Beban yang tidak dapat dikurangkan 2,675
1,473 Non-deductible expenses
Penyesuaian tahun sebelumnya 2,818
2,818 Prior period adjustment
Beban pajak penghasilan 118,559
143,980 Income tax expense