4.3.3 Penggerak Aktivitas yang Dibutuhkan
Pada penjelasan mengenai aktivitas utama yang ada di Dinas Pendidikan Kota Bogor, terdapat delapan aktivitas yang sering dilakukan atau sebagai aktivitas inti yang
terdapat pada kantor tersebut. Semua aktivitas yang ada atau jumlah activity driver mengacu kepada Renja Rencana Kerja Dinas Pendidikan Kota Bogor tahun 2010.
Delapan aktivitas tersebut sebagai aktivitas utama yang digunakan untuk melakukan perhitungan jumlah activity driver. Sebagai contoh pada aktivitas arsip surat menyurat
mengacu kepada berapa kali surat masuk dan keluar selama setahun pada kantor Dinas Pendidikan Kota Bogor. Rincian kegiatan untuk menentukan jumlah aktivitas, dapat diliat
pada Lampiran 2. Total kegiatan pertahun pada aktivitas tersebut dapat dilihat pada Tabel 3. Jumlah aktivitas per tahun akan digunakan dalam perhitungan ABB secara spesifik.
Tabel 3. Rincian perhitungan aktivitas
Sumber : Data tugas pokok dan fungsi TUPOKSI Dinas Pendidikan Kota Bogor
4.3.4 Sumber Daya dan Biaya yang dibutuhkan dalam Pelaksanaan Aktivitas
Aktivitas-aktivitas yang ada pada Dinas Pendidikan Kota Bogor tidak akan berjalan dengan semestinya tanpa adanya sumber daya dan biaya sebagai pendukung
kelancaran dari aktivitas-aktivitas tersebut. Dengan demikian, sumber daya dan biaya yang dibutuhkan di dalam pelaksanaan aktivitas tersebut membutuhkan lima sumber daya
dan biaya, yaitu: 1. Tenaga Kerja Langsung
Tenaga kerja langsung atau honorer yang terlibat langsung dalam proses organisasi pada Kantor Dinas Pendidikan Kota Bogor, terdapat 15 lima belas
No. Aktivitas
Jumlah Aktivitas 1.
Arsip Surat Menyurat 1500
2. Pengecekan Kepegawaian
1293 3.
Pelaporan Kesekretariatan 904
4. Kegiatan Binaprogram
1432 5.
Urusan Perjalanan Dinas 36
6. Pendanaan dan Pengarsipan Keuangan
328 7.
Pemeliharaan gedung dan Lingkungan 240
8. Belanja modal, barang dan jasa.
36
pegawai honorer dengan gaji per bulan Rp. 400.000, dibayar 13 tiga belas bulan. Jumlah gaji pegawai honorer pada tahun 2009 adalah Rp. 78.000.000.
2. Tenaga Kerja Tidak Langsung Tenaga kerja tidak langsung atau pegawai tetap pada Dinas Pendidikan
Kota Bogor pada tahun 2009 terdapat 162 seratus enam puluh dua pegawai tetap termasuk dengan Kepala Dinas berserta seluruh Staf yang bertugas.
Untuk menghitung total gaji per jabatan sesuai aktivitas, maka terlebih dahulu harus mengetahui gaji rata-rata pegawai per jabatan dan total gaji rata-rata 13
bulan para pegawai. Tabel 4, memaparkan data rata-rata gaji pegawai untuk setiap jabatan pada tahun 2009.
Tabel 4. Daftar gaji rata-rata pegawai tahun 2009
Jabatan Jumlah Personel
orang Gaji rata-rata
Rp Total Gaji rata-
rata 13 bln Kepala Dinas
1 5.200.000
67.600.000 Sekretaris Dinas
1 4.200.000
54.600.000 Kepala Bidang
4 4.000.000
52.000.000 Kepala Sub Bagian
3 3.300.000
42.900.000 Kepala Seksi
11 3.500.000
45.500.000 Staf
142 1.800.000
23.400.000 Total
162 22.000.000
286.000.000 Setelah data gaji rata-rata 13 tiga belas bulan dan asumsi-asumsi
diperoleh, selanjutnya memulai perhitungan untuk memperoleh nilai total biaya personel per aktivitas. Alokasi biaya tersebut dijabarkan pada Tabel 5.
Kategori