CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2009, 2008 DAN 2007
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 591 28. PERPAJAKAN lanjutan
d. Pajak Penghasilan - Tangguhan
Rekonsiliasi antara taksiran beban pajak, yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku dari laba komersial sebelum beban pajak, dengan taksiran beban pajak pada laporan laba rugi
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut:
2009 2008
2007
Laba konsolidasian sebelum beban pajak dan hak minoritas
10.824.074 8.068.560
6.333.383 Dikurangi: Keuntungan sebelum beban pajak
Anak Perusahaan - setelah eliminasi 234.496
141.244 134.525
Laba sebelum beban pajak dan hak minoritas - Bank Mandiri saja
10.589.578 7.927.316
6.198.858 Taksiran beban pajak berdasarkan tarif pajak yang berlaku
2.965.081 2.378.177
1.859.640 Kenaikan pajak tangguhan dari perubahan tarif
pajak dan pengakuan perbedaan temporer tahun sebelumnya yang belum diakui
580.442 184.952
- Efek pajak atas perbedaan permanen:
Kerugian Cabang Hong Kong 742
18.710 -
Pendapatan tidak kena pajakBiaya yang tidak dapat dikurangkan menurut pajak
41.828 56.861
15.731 Lain-lain
44.660 10.640
4.537 Pemulihan kredit
25.663 34.845
27.274
469.033 236.318
7.006
Beban pajak - Bank Mandiri saja 3.434.114
2.614.495 1.852.634
Beban pajak - Anak Perusahaan 191.472
138.749 133.258
Beban pajak - konsolidasian 3.625.586
2.753.244 1.985.892
Dikurangi beban pajak kini - konsolidasian 3.479.867
4.711.894 2.686.154
Bebanmanfaat pajak tangguhan - konsolidasian 145.719
1.958.650 700.262
e. Aset pajak tangguhan
Pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer antara nilai buku menurut komersial dan menurut pajak adalah sebagai berikut:
2009 2008
2007 Bank Mandiri
Aset pajak tangguhan: Hapus buku kredit yang diberikan
2.894.873 3.605.776
2.276.445 Penyisihan penghapusan kredit yang diberikan
1.239.895 777.476
429.374 Penyisihan untuk beban pegawai
769.586 665.157
599.122 Penyisihan penghapusan untuk aset produktif
selain kredit yang diberikan 609.493
872.525 659.274
Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi 81.641
87.889 140.394
Penyisihan aset lain-lain 100.000
- -
Penyisihan atas potensi kerugian yang timbul dari kasus hukum setelah dikurangi penyisihan
atas aset pajak tangguhan sebesar Rp24.253 dan Rp38.926 untuk tahun yang berakhir
31 Desember 2008 dan 2007 105.056
25.073 22.614
Kerugian yang belum direalisasi atas efek-efek berharga dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah
tersedia untuk dijual 86.947
66.233 1.521
Penyisihan aset terbengkalai 47.095
10.641 13.833
Penyisihan agunan yang diambil alih 29.205
6.675 7.150
Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih aset terbengkalai
3.306 5.963
8.774 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih
agunan yang diambil alih 2.541
2.926 3.135
Aset pajak tangguhan 5.969.638
6.126.334 4.161.636
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2009, 2008 DAN 2007
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 592 28. PERPAJAKAN lanjutan
e. Aset pajak tangguhan lanjutan
