CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2009, 2008 DAN 2007
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 548 9.
EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI lanjutan
b. Berdasarkan Kolektibilitas:
2009 2008
2007
Lancar 4.936.029
356.949 3.324.453
Kurang lancar -
260.130 -
Macet -
50.000 -
Jumlah 4.936.029
667.079 3.324.453
Dikurangi: Penyisihan penghapusan 30.488
47.987 33.600
4.905.541 619.092
3.290.853
c. Mutasi Penyisihan Penghapusan Efek-efek yang Dibeli Dengan Janji Dijual Kembali:
2009 2008
2007
Saldo awal tahun 47.987
33.600 8.600
Pembalikanpenyisihan selama tahun berjalan Catatan 37 2.043
14.387 25.000
Lain-lain 15.456
- -
Saldo akhir tahun 30.488
47.987 33.600
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali telah memadai.
10. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF
Ikhtisar transaksi derivatif pada tanggal 31 Desember 2009 adalah sebagai berikut:
Nilai Wajar Tagihan
Kewajiban Transaksi
Nilai Kontrak Catatan 2l
Derivatif Derivatif
Pihak ketiga Terkait Nilai Tukar
1. Kontrak berjangka - beli Dolar Amerika Serikat
1.044.763 20.688
509 21.197
Lain-lain 1.434
50 -
50 2. Kontrak berjangka - jual
Dolar Amerika Serikat 75.673
793 793
- Lain-lain
94.799 30
253 223
3. Swap - beli Dolar Amerika Serikat
2.021.823 5.568
5.447 11.015
Lain-lain 182.029
1.705 1.794
89 4. Swap - jual
Dolar Amerika Serikat 3.768.249
167.494 167.495
1 Lain-lain
41.980 609
- 609
Terkait Suku Bunga 1. Swap - suku bunga
Lain-lain -
8.427 -
8.427 Jumlah
176.291 41.611
Dikurangi: Penyisihan penghapusan 1.765
-
174.526 41.611
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2009, 2008 DAN 2007
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 549 10. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF lanjutan
Ikhtisar transaksi derivatif pada tanggal 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut:
Nilai Wajar Tagihan
Kewajiban Transaksi
Nilai Kontrak Catatan 2l
Derivatif Derivatif
Pihak ketiga Terkait Nilai Tukar
1. Kontrak berjangka - beli Dolar Amerika Serikat
439.976 26.092
3.669 29.761
Lain-lain 53.415
8.471 -
8.471 2. Kontrak berjangka - jual
Dolar Amerika Serikat 403.187
59.428 59.428
- Lain-lain
5.729 643
- 643
3. Swap - beli Dolar Amerika Serikat
2.005.676 100.643
119.321 18.678
Lain-lain 156.206
24.703 24.703
- 4. Swap - jual
Dolar Amerika Serikat 4.369.050
28.223 121.783
93.560 Terkait Suku Bunga
1. Swap - suku bunga Lain-lain
- 21.868
31.433 9.565
Jumlah 360.337
160.678 Dikurangi: Penyisihan penghapusan
6.313 -
354.024 160.678
Ikhtisar transaksi derivatif pada tanggal 31 Desember 2007 adalah sebagai berikut:
Nilai Wajar Tagihan
Kewajiban Transaksi
Nilai Kontrak Catatan 2l
Derivatif Derivatif
Pihak ketiga Terk ait Nilai Tukar
1. Kontrak berjangka - beli Dolar Amerika Serikat
1.608.343 997
3.919 2.922
Lain-lain 10.515
97 97
- 2. Kontrak berjangka - jual
Dolar Amerika Serikat 111.639
225 477
252 3. Swap - beli
Dolar Amerika Serikat 1.185.249
383 2.548
2.165 4. Swap - jual
Dolar Amerika Serikat 4.001.795
320.727 332.162
11.435 Lain-lain
81.410 1.069
- 1.069
5. Option Buy Dolar Amerika Serikat
- 70
70 -
Lain-lain -
1.178 1.178
- 6. Option Sell
Dolar Amerika Serikat -
163 -
163 Lain - lain
- 2.047
- 2.047
Terkait Suku Bunga 1. Swap-suku bunga
Dolar Amerika Serikat -
5.008 -
5.008 Lain-lain
- 9.287
- 9.287
Jumlah 340.451
34.348 Dikurangi: Penyisihan penghapusan
3.800 -
336.651 34.348
Pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 tidak terdapat transaksi derivatif dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2009, 2008 DAN 2007
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 550 10. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF lanjutan
Swap Suku Bunga Interest Rate Swap Pada tanggal 17 April 2003, Bank Mandiri menandatangani perjanjian swap suku bunga dengan
bank-bank counterpart dengan nilai nominal masing-masing sebesar USD125.000.000 nilai penuh dan USD175.000.000 nilai penuh. Transaksi yang mendasari perjanjian ini adalah penerbitan
Medium-Term Notes MTN dengan nilai nominal sebesar USD300.000.000 nilai penuh pada bulan April 2003 Catatan 25. Berdasarkan transaksi ini, Bank menerima pembayaran dengan bunga tetap
enam bulanan sebesar 7,00 per tahun dan membayar kepada masing-masing bank counterpart dengan suku bunga mengam bang sebesar LIBOR 6 bulan + 3,37 per tahun hingga tanggal jatuh
tempo MTN pada tanggal 22 April 2008. Suku bunga LIBOR 6 bulan tersebut ditentukan pada akhir periode bunga in arrears. Kedua transaksi tersebut dianggap sebagai transaksi lindung nilai untuk
tujuan akuntansi.
Latar belakang dan tujuan dari penerbitan instrumen lindung nilai ini adalah untuk pengelolaan risiko suku bunga, dimana posisi positif interest rate gap dalam mata uang asing Bank Mandiri berisiko
terhadap tren penurunan tingkat suku bunga yang diprediksikan pada waktu itu tetap berlangsung dalam rentang waktu 5 lima tahun ke depan. Bank memutuskan untuk mengkonversi biaya bunga
tetap dari MTN menjadi biaya bunga mengambang agar risiko penurunan pendapatan bunga bersih dapat diminimalkan.
MTN tersebut di atas telah lunas pada tanggal 22 April 2008. Swap Mata Uang Cross Currency Swap
Bank Mandiri telah menandatangani beberapa kontrak swap mata uang cross currency swap yang berkaitan dengan kontrak efek yang dijual dengan janji dibeli kembali repo dengan beberapa bank
counterpart. Kontrak dimulai pada saat Bank Mandiri menjual Obligasi Pemerintah kepada bank counterpart dan menerima dana dalam Rupiah. Dana tersebut kemudian digunakan untuk
menyelesaikan transaksi spot dari kontrak swap mata uang dan Bank Mandiri akan menerima dana dalam Dolar Amerika Serikat. Pada tanggal jatuh tempo, Bank Mandiri akan menerima dana Rupiah
dan membayar dana dalam Dolar Amerika Serikat kepada bank counterpart. Selanjutnya, Bank Mandiri berkewajiban untuk menggunakan dana Rupiah tersebut untuk membeli kembali Obligasi
Pemerintah yang telah dijual sebelumnya kepada bank-bank counterpart Catatan 7 dan 23.
Ringkasan dari kontrak swap mata uang tersebut adalah sebagai berikut:
Tanggal Jenis
Pembelian Penjualan
Tanggal Efektif Jatuh Tempo
Transaksi Nilai Penuh
Nilai Penuh
3 November 2004 3 November 2009
Spot USD25 juta
Rp285.060 juta Forward
Rp285.060 juta USD25 juta
4 November 2004 4 November 2009
Spot USD25 juta
Rp284.062 juta Forward
Rp284.062 juta USD25 juta
18 Mei 2005 18 Mei 2010
Spot USD25 juta
Rp316.356 juta Forward
Rp316.356 juta USD25 juta
Bank Mandiri telah menyelesaikan kontrak swap mata uang dan kontrak efek yang dijual dengan janji dibeli kembali terkait pada tanggal jatuh tempo 3 November 2009 dan 4 November 2009 dengan
bank-bank counterpart.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2009, 2008 DAN 2007
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 551 10. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF lanjutan
Pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007, kolektibilitas tagihan derivatif adalah sebagai berikut:
2009 2008
2007
Lancar 176.235
360.337 340.451
Dalam Perhatian Khusus 56
- -
176.291 360.337
340.451 Dikurangi: Penyisihan penghapusan
1.765 6.313
3.800 Saldo akhir tahun
174.526 354.024
336.651
Mutasi penyisihan penghapusan tagihan derivatif adalah sebagai berikut:
2009 2008
2007
Saldo awal tahun 6.313
3.800 4.260
Pembalikanpenyisihan selama tahun berjalan Catatan 37 4.696
2.501 467
Lain -lain 148
12 7
Saldo akhir tahun 1.765
6.313 3.800
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan tagihan derivatif telah memadai.
11. KREDIT YANG DIBERIKAN
