Proyeksi Penjualan Rencana Keuangan

Tabel 11. Biaya tetap Biaya Tetap KeteranganRp Pemilik 4,000,000 Bln Karyawan tetap 800,000 Bln Promosi 2,400,000 Thn Listrik 2.400.000 Thn Air PDAM 1.800.000 Thn Transportasi 200.000Minggu Kebersihan 480.000 Thn Biaya penyusutan 30,822,300 Sumber : Data diolah 2013

4.6.3 Proyeksi Penjualan

Dari data perusahaan diperoleh informasi bahwa terjadi peningkatan permintaan dari tahun 2006 sampai tahun 2012. Berikut adalah data permintaan dari tahun 2006 sampai tahun 2012. Tabel 12. Permintaan kitchen set pada TCF furnitur Tahun 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Permintaan Unit 618 632 648 667 692 725 736 Sumber: TCF Furnitur 2006-2012 Dari data permintaan tersebut kemudian dianalisis menggunakan analisis trand untuk memperoleh data permintaan periode yang akan datang. Skala produksi awal akan ditentukan dengan menggunakan pendekatan peramalan forecasting penjualan dengan berdasarkan deret waktu time series serta pertimbangan kapasitas optimum produksi dengan mempertimbangkan sumber daya yang dimiliki usaha. Data peramalan yang digunakan adalah data permintaan selama 7 tahun 2006 - 2012 dan proses peramalan dilakukan dengan bantuan aplikasi Minitab 14. Metode peramalan yang baik adalah yang mempunyai standar kesalahan yang paling kecil. Parameter kesalahan yang dipakai dalam aplikasi Minitab ada tiga, yaitu Mean Absolute Percentage Error MAPE, Mean Absolute Deviation MAD, dan Mean Squared Deviation MSD. Dari hasil pengujian didapat bahwa metode peramalan yang tepat adalah dengan menggunakan metode analisis tren dengan model kuadratik karena menghasilkan nilai MAPE yang paling kecil yaitu 0,5793. Analisis tren kuadratik memperlihatkan hasil peramalan yang menunjukkan tren yang selalu meningkat tiap tahunnya selama enam tahun periode usaha. Tabel 13. Metode peramalan time series dan nilai parameter kesalahan Jenis Peramalan MAPE MAD MSD Growth Curve Model 0,7975 5,1178 43,4799 Linear Trend Model 1,0473 6,7200 65,0897 Quadratic Trend Model 0,5793 3,7661 21,0889 S-Curve Trend Model 0,6313 4,1075 28,0158 Gambar 5. Model tren kuadratik Data diolah, 2013 Dari Tabel 13 dapat dilihat bahwa model tren kuadratik merupakan metode peramalan yang memiliki tingkat error paling kecil, yakni ditunjukkan dengan nilai MAPE sebesar 0,5793. Dari Gambar 9 terlihat bahwa tren yang terus meningkat setiap tahunnya. Rincian perhitungan peramalan dapat dilihat pada Lampiran 13. Peramalan dilakukan untuk lima tahun ke depan, yakni terbilang dari tahun 2013 hingga tahun 2017. Adapun proyeksi permintaan dengan menggunakan metode kuadratik dalam bentuk tabel disajikan pada Tabel 14 berikut: Tabel 14. Proyeksi permintaan dengan metode quadratic Tahun Permintaan Proyeksi permintaan 2006 618 2007 632 2008 648 2009 667 2010 692 2011 725 2012 736 2013 770 2014 799 2015 830 2016 864 2017 899 Sumber: Data Diolah 2013 Dari Tabel 14 dapat dilihat bahwa terjadi peningkatan permintaan pada setiap tahunnya. Pada tahun 2013 didapat permintaan sebesar 770, tahun 2014 sebesar 799, tahun 2015 sebesar 830, tahun 2016 sebesar 864, dan tahun 2017 sebesar 899. Setelah didapat peramalan permintaan, maka selanjutnya adalah menghitung peramalan penjualan dan perkiraan penerimaan yang disajikan pada proyeksi penjualan kitchen set TCF Furnitur. Proyeksi penjualan kitchen set TCF Furnitur dapat dilihat pada Tabel 15. Tabel 15. Proyeksi penjualan kitchen set pada TCF furnitur Tahun Laporan Permintaan Perusahaan unit Kapasitas Lama unit Pesanan Tak Terlayani unti Target Penjualan Unit Hargaunit Rp Perkiraan Penerimaan Rp 2006 618 576 42 - - - 2007 632 576 56 - - - 2008 648 576 72 - - - 2009 667 576 91 - - - 2010 692 576 116 - - - 2011 725 576 149 - - - 2012 736 576 160 - - - 2013 770 576 194 388 2.200.000 853.600.000 2014 799 576 223 446 2.200.000 981.200.000 2015 830 576 254 508 2.200.000 1.117.600.000 2016 864 576 288 576 2.200.000 1.267.200.000 2017 899 576 323 576 2.200.000 1.267.200.000 Sumber: Data Diolah 2013 Target penjualan di lokasi baru direncanakan meningkat dua kali lipat dari pesanan yang tak dapat terlayani di lokasi lama. Dikarenakan permintaan yang terus meningkat tanpa adanya usaha yang dilakukan perusahaan, dengan melakukan usaha maka perusahaan diharapkan dapat meningkatkan target penjualan agar dapat memaksimalkan kapasitas yang dimiliki. Adapun perkiraan penerimaan di lokasi yang baru 2013-2017 diperoleh dari target penjualan dikalikan dengan harga.

4.6.4 Proyeksi Arus Kas