CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
30 Juni 2011 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
____________________________________________________ PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk
NOTE TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
June 30, 2011 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
_________________________________________________
74
18. PERPAJAKAN lanjutan e. Pajak tangguhan lanjutan
Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang
berlaku 2011: 25 dan 2010: 25 dari laba rugi akuntansi sebelum beban manfaat pajak
dan beban manfaat pajak bersih seperti yang dilaporkan dalam laporan laba rugi konsolidasi
adalah sebagai berikut:
18. TAXATION continued e. Deferred tax continued
The reconciliation between tax expense benefit computed using the prevailing tax rates 2011:
25 and 2010: 25 on the accounting income loss before tax expense benefit and the net
tax expense benefit as reported in the consolidated statements of income is as follows:
30062011 30062010
Laba sebelum beban manfaat pajak Perusahaan 1.416.654
1.288.573 Income before tax expense benefit of the company
Beban pajak dengan tarif pajak yang berlaku 354.164
322.143 Tax expenses computed using the prevailing tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap 266.460
10.490 Tax effect of permanent differences
Bagian atas laba bersih Anak Perusahaan 37.649
41.813 Share in net income of Subsidiaries
Beban manfaat pajak Perusahaan 50.055
290.820 Tax expense benefit of the Company
Beban manfaat pajak Anak Perusahaan Tax expense benefit of the Subsidiaries
Pajak Kini 62.988
41.651 Current tax
Pajak tangguhan 133
13.819 Deferred tax
Beban pajak Anak Perusahaan, bersih 62.855
55.470 Tax expense of the Subsidiaries, net
Beban manfaat pajak, bersih 112.910
346.290 Tax expense benefit, net
Pada bulan September 2008, Undang-undang No. 7
Tahun 1983
mengenai “Pajak
Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 Tahun 2008.
Perubahan tersebut juga mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya
menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28 untuk tahun fiskal 2009 dan
25 untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya. Perusahaan dan Anak Perusahaan mencatat
dampak perubahan tarif pajak tersebut masing- masing sebesar Rp8.689 dan Rp3.985 sebagai
bagian dari manfaat beban pajak tangguhan pada tahun berjalan. Revisi Undang-undang ini
berlaku efektif sejak 1 Januari 2009. In September 2008, Law No. 7 Year 1983
regarding “Income Tax” has been revised for the fourth time with Law No. 36 Year 2008. The
revised Law stipulates changes in corporate tax rate from progressive tax rates to a single rate
of 28 for fiscal year 2009 and 25 for fiscal year 2010 onwards. The Company and
Subsidiaries recorded the impact of the changes in tax rates which amounted to
Rp8,689 and Rp3,985, respectively, as part of deferred tax benefit expense in the current
year operations. The revised Law effective on January 1, 2009.
f. Surat Ketetapan Pajak Perusahaan
Pada tanggal 29 Juni 2011, Perusahaan menerima
Pengembalian Pendahuluan
Kelebihan Pajak atas Pajak Penghasilan Badan tahun 2010 sebesar Rp209.752 yang
telah diterima Perusahaan pada bulan Juni 2010.
Anak Perusahaan – KHIP
Pada tanggal 24 November 2010, PT KHIP menerima SKPLB atas PPN tahun 2008
sebesar Rp11.292. Selisih antara jumlah yang ditagih oleh PT KHIP dengan jumlah yang
dikembalikan oleh Kantor Pajak dibebankan pada usaha tahun berjalan dan disajikan
sebagai bagian dari “Penghasilan Beban Lain-lain” pada laporan laba rugi konsolidasi
tahun 2010.
f. Tax Assessment Letters The Company
On June 29, 2010, the Company received a refund Preliminary Excess Tax on corporate
income tax in 2010 amounting to Rp209,752 that has been received by the Company in June
2010
The Subsidiaries - KHIP
On November 24, 2010, PT KHIP received SKPLB for its 2008 VAT amounting to
Rp11,292. The difference between the amount claimed by PT KHIP and the amount refunded
by the Tax Office was charged to current year operations and presented as part of “Other
Income Charges” in the 2010 consolidated statement of income.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
30 Juni 2011 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
____________________________________________________ PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk
NOTE TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
June 30, 2011 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
_________________________________________________
75
18. PERPAJAKAN lanjutan f. Surat Ketetapan Pajak lanjutan
Anak Perusahaan - PT KE
Pada tahun 2010, PT KE menerima SKPLB atas Pajak Penghasilan Badan tahun 2008
sebesar Rp2.926. PT KE juga menerima beberapa SKPKB atas pajak penghasilan
pasal 42, 21 dan 23 untuk tahun 2008 yang berjumlah Rp702.
Anak Perusahaan - PT KWT
Pada tanggal 16 Juli 2010, PT KWT menerima SKPLB atas Pajak Penghasilan Badan tahun
2008 sebesar Rp16.150. PT KWT juga menerima SKPKB atas pajak penghasilan
pasal 21 dan PPN tahun 2008 yang berjumlah Rp699.
Anak Perusahaan – PT KITech
Pada bulan Juli 2010, PT KITech menerima SKPLB No.000544060805110 atas Pajak
Penghasilan Badan tahun 2008 sebesar Rp1.157. PT KITech juga menerima restitusi
pajak sebesar Rp. 875 setelah dipotong kewajiban dan denda dari PPh.21 dan PPh.23.
18. TAXATION continued f. Tax Assessment Letters continued
The Subsidiary - PT KE
In 2010, PT KE received SKPLB for its 2008 Corporate Income Tax amounting to Rp2,926.
PT KE also received several SKPKB for its 2008 income tax articles 42, 21 and 23 amounting to
Rp702.
The Subsidiary - PT KWT
In July 16, 2010, PT KWT received SKPLB for its 2008 Corporate Income Tax amounting to
Rp16,150. PT KWT also received SKPKB for its 2008 income tax articles 21 and VAT amounting
to Rp699.
The Subsidiary – PT KITech
In July 2010, PT KITech received SKPLB No.000544060805110 for its 2008 Corporate
Income Tax amounting to Rp1,157. PT KITech also received restitution amounting to Rp875
after reduced by income tax articles 21 and 23 liability and expense.
19. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
