PT. MNC INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK TAHUN -TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 PT. MNC INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014
DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 134 - 41. PAJAK PENGHASILAN
41. INCOME TAX
Manfaat beban pajak Grup terdiri dari: Tax benefit expense of the Group consisted of:
2015 2014
Pajak kini - entitas anak 662.666
748.887 Current tax - subsidiaries
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan 208.656
84.626 The Company
Entitas anak 310.802
42.064 Subsidiaries
Beban pajak - bersih 143.208
622.197 Tax expense - net
Disajikan kembali - Catatan 2 As restated - Note 2
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian dan rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income loss before tax per consolidated statements of profit or loss and
other comprehensive income and fiscal loss of the Company is as follows:
2015 2014
Laba rugi sebelum pajak menurut Income loss before tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian 445.184
1.791.592 comprehensive income
Penyesuaian pada tingkat konsolidasian 64.136
121.253 Adjustment in consolidation level
Laba sebelum pajak entitas anak 483.297
2.048.605 Income before tax of subsidiaries
Rugi sebelum pajak Perusahaan 864.345
378.266 Loss before tax of the Company
Perbedaan temporer Temporary differences
Penyusutan 488
234 Depreciation
Imbalan pasca kerja 696
597 Post-employment benefits
Jumlah 1.184
831 Total
Perbedaan yang tidak dapat Permanent difference on deductible
diperhitungkan menurut fiskal 15.936
39.391 expense
Rugi fiskal Perusahaan 847.225
338.044 Taxable loss of the Company
Akumulasi rugi fiskal tahun sebelumnya 1.503.048
1.165.004 Prior years fiscal loss carryforward
Akumulasi rugi fiskal Perusahaan 2.350.273
1.503.048 Accumulated fiscal loss of the Company
Disajikan kembali - Catatan 2 As restated - Note 2
Manajemen Grup berpendapat bahwa rugi fiskal pada tanggal 31 Desember 2015 dapat
dikompensasikan ke laba kena pajak di masa mendatang.
The Group management believes that their tax loss as of December 31, 2015, can be compensated
against future taxable income.
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, utang pajak penghasilan PPh badan merupakan utang
PPh badan entitas anak. Perusahaan mengalami rugi fiskal sehingga tidak terdapat taksiran pajak
penghasilan. At December 31, 2015 and 2014, income tax
payable represents the subsidiaries’ income tax payable. The Company was in fiscal loss position,
therefore, no provision for corporate income tax was made.
PT. MNC INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK TAHUN -TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 PT. MNC INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014
DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 135 - Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak dan hasil
perkalian laba akuntansi sebelum pajak Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai
berikut: A reconciliation between the net tax expense
benefit and the amounts computed by applying the effective tax rate to income before tax is as
follows:
2015 2014
Laba rugi sebelum pajak menurut Income loss before tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian 445.184
1.791.592 comprehensive income
Penyesuaian pada tingkat konsolidasian
64.136 119.541
Adjustment in consolidation level Laba rugi sebelum pajak konsolidasian
Consolidated income loss before tax setelah penyesuaian pada tingkat
after adjustment in consolidation konsolidasian
381.048 1.672.051
level Pajak penghasilan konsolidasian
sesuai dengan tarif pajak Consolidated income tax at
penghasilan yang berlaku 95.262
418.013 applicable tax rate
Pengaruh pajak atas perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan
Tax effect of non-deductible expenses menurut fiskal
Perusahaan 3.984
9.848 The Company
Entitas anak 97.339
27.706 Subsidiaries
Perbedaan pajak entitas anak Tax difference on subsidiaries
yang dikenakan pajak which is subjected to foreign
penghasilan luar negeri 17.343
55.172 corporate income tax
Rugi fiskal konsolidasian yang tidak dapat dimanfaatkan - bersih
95.483 105.916
Expired consolidated fiscal loss - net Beban pajak
214.149 198.642
Tax expense Beban pajak penghasilan
konsolidasian sesuai dengan Consolidated tax expenses at
tarif pajak yang berlaku 118.887
616.655 applicable tax rate
Penyesuaian atas Surat Ketetapan Adjustment of underpayment
kurang bayar - Entitas Anak 313
- assessment letter - subsidiaries
Pengaruh pengurangan fasilitas Effect of reduced income
perhitungan pajak penghasilan 138
- tax facility
Beban pajak penghasilan konsolidasian sesuai dengan tarif
Consolidated tax expenses at pajak luar negeri
23.870 5.542
applicable foreign tax rate Jumlah beban pajak konsolidasian
143.208 622.197
Total consolidated tax expense Disajikan kembali - Catatan 2
As restated - Note 2
PT. MNC INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK TAHUN -TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 PT. MNC INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014
DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 136 - Aset Pajak Tangguhan - Bersih
Aset pajak tangguhan merupakan jumlah bersih setelah diperhitungkan dengan liabilitas pajak
tangguhan dari masing-masing entitas usaha, dengan rincian sebagai berikut:
Deferred Tax Assets – Net This account represents deferred tax assets after
deducting the deferred tax liabilities of the same business entity as follows:
2015 2014
Perusahaan The Company
Akumulasi rugi fiskal 584.023
375.662 Accumulated fiscal loss
Liabilitas imbalan pasca kerja 724
577 Post-employment benefits obligations
Aset tetap 125
3 Property and equipment
Jumlah 584.872
376.242 Total
Entitas anak Subsidiaries
Akumulasi rugi fiskal 550.151
234.929 Accumulated fiscal loss
Liabilitas imbalan pasca kerja 55.412
55.567 Post-employment benefits obligations
Utang pembelian kendaraan 23.995
766 Purchase of vehicle
Piutang 21.468
17.644 Accounts receivable
Aset tetap 41.420
53.019 Property and equipment
Lainnya 37.853
3.028 Others
Jumlah 571.753
258.915 Total
Aset pajak tangguhan - bersih 1.156.625
635.157 Deferred tax assets - net
Disajikan kembali - Catatan 2 As restated - Note 2
31 DesemberDecember 31,
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, Grup mengakui aset pajak tangguhan atas akumulasi
rugi fiskal masing-masing sebesar Rp 1.134.174 juta dan Rp 610.591 juta, karena manajemen
yakin bahwa pajak tangguhan tersebut dapat digunakan melalui kompensasi laba kena pajak di
masa yang akan datang. As of December 31, 2015 ad 2014, the Group
recognized deferred tax assets in accumulated fiscal loss carryforward of Rp 1,134,174 million and
Rp 610,591 million,
respectively, since management believes that the deferred tax assets
can be compensated against taxable income in the future period.
Liabilitas Pajak Tangguhan Akun ini merupakan liabilitas pajak tangguhan
entitas anak setelah diperhitungkan dengan aset pajak tangguhan dari masing-masing entitas
usaha, dengan rincian sebagai berikut: Deferred Tax Liabilities
This account represents deferred tax liabilities of subsidiaries after deducting the deferred tax asset
of the same business entity as follows:
2015 2014
Entitas anak Subsidiaries
Liabilitas imbalan pasca kerja 15.240
12.907 Post-employment benefits obligations
Aset tetap 481
16.914 Property and equipment
Lainnya 42.064
24.099 Others
Liabilitas pajak tangguhan - bersih 27.305
28.106 Deferred tax liabilities - net
Disajikan kembali - Catatan 2 As restated - Note 2
31 DesemberDecember 31,