Transaksi IKTHISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
PT. MNC INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK TAHUN -TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 PT. MNC INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014
DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 28 -
kelompok aset keuangan, liabilitas keuangan atau keduanya, dikelola dan
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan manajemen risiko
atau strategi investasi yang didokumentasikan, dan informasi tentang
Grup disediakan secara internal kepada manajemen kunci entitas sebagaimana
didefinisikan dalam PSAK 7: Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi,
misalnya direksi dan CEO.
a group of financial assets, financial liabilities or both is managed and its
performance is evaluated on a fair value basis, in accordance with a documented
risk management or investment strategy, and information about the
Group is provided internally on that basis to the entity
‟s key management personnel as defined in PSAK 7:
Related Party Disclosures, for example the entity
‟s board of directors and chief executive officer.
Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul
diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi
mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan
dengan
cara seperti dijelaskan pada Catatan 6.
Financial assets at FVTPL are stated at fair value, with any resultant gain or loss
recognised in profit or loss. The net gain or loss recognised in profit or loss incorporates
any dividend or interest earned on the financial asset. Fair value is determined in
the manner described in Note 6.
Dimiliki hingga jatuh tempo Held to Maturity
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo hanya
jika investasi tersebut memiliki pembayaran yang tetap atau telah ditentukan dan jatuh
temponya telah ditetapkan serta Grup mempunyai intensi positif dan kemampuan
untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Pada saat pengakuan awal,
investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset keuangan.
Setelah pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi kerugian
penurunan nilai yang ada. Financial assets are classified as held-to-
maturity investment only if these investments have fixed or determined payments and their
maturity date has been determined and the Group has the positive intention and ability to
hold such financial assets to maturity. Held- to-maturity investments are initially
measured at fair value plus transaction costs which are attributable directly to the
acquisition of the financial assets. After initial recognition, held-to-maturity investments are
measured at amortized cost, using effective interest rate method less any impairment
losses.
Aset keuangan tersedia untuk dijual AFS Available-for-sale AFS
Aset keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo, diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi, atau pinjaman yang diberikan dan piutang
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan
yang tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang
dapat diatribusikan secara langsung. Setelah itu, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur
dan dicatat pada nilai wajar. Financial assets that are not classified as
held-to-maturity, measured at fair value through profit or loss; or loans and
receivables, are classified as available for sale. Available-for-sale financial assets are
initially measured at fair value plus any directly attributable transaction costs.
Subsequently, they are measured at fair value.
AFS aset keuangan adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan baik sebagai
AFS atau yang tidak diklasifikasikan sebagai a pinjaman yang diberikan dan piutang,
b dimiliki hingga jatuh tempo atau c aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi
FVTPL. AFS financial assets are non-derivative
financial assets that are either designated as AFS or are not classified as a loans and
receivables, b held-to-maturity investments or c financial assets at fair value through
profit or loss.
Obligasi dan saham milik Grup yang tercatat di bursa dan diperdagangkan pada pasar aktif
diklasifikasikan sebagai AFS dan dinyatakan pada nilai wajar.
Listed shares and bonds held by the Group that are traded in an active market are
classified as AFS and are stated at fair value.