PT. MNC INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK TAHUN -TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 PT. MNC INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014
DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 39 - Pendapatan pembiayaan konsumen belum
diakui merupakan perbedaan antara jumlah angsuran yang akan diterima dan jumlah
pokok pembiayaan. Pendapatan belum diakui diamortisasi dan diakui sebagai pendapatan
sesuai dengan jangka waktu perjanjian dengan menggunakan tingkat pengembalian
berkala konstan dari piutang pembiayaan konsumen.
Unearned income on consumer financing represents the difference between the total
installments to be received and the principal amount financed. Unearned income is
amortized and recognized as income over the term of the financing agreement using a
constant rate of return on the financing receivables.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui tersebut, diakui sebagai
pendapatan sesuai dengan jangka waktu kontrak pembiayaan konsumen berdasarkan
tingkat suku bunga efektif dari piutang pembiayaan konsumen.
Unearned income on consumer finance receivables is recognized as income over the
term of existing contract based on the effective interest rate of consumer finance
receivables.
Selisih bersih antara pendapatan administrasi yang diperoleh dari konsumen pada saat
pertama kali perjanjian, ditangguhkan dan diakui sebagai penyesuaian atas imbal hasil
selama periode pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat suku bunga efektif.
The difference between administration
revenue from finance arrangements at inception of the agreement is deferred and
recognized as yield adjustment over the contract terms based on effective interest
rates.
Tagihan Anjak Piutang Factoring Receivables
Anjak piutang dengan perlindungan with recourse dinyatakan sebesar nilai bersih dari
retensi dan pendapatan bunga yang ditangguhkan dan cadangan penurunan nilai.
Selisih dari tagihan anjak piutang, termasuk retensi,
dengan biaya anjak piutang merupakan pendapatan bunga yang
ditangguhkan, yang akan diakui sebagai pendapatan berdasarkan proporsi waktu
dengan menggunakan tingkat bunga efektif selama periode kontrak.
Factoring receivables entered into with recourse are stated at net realizable value
reduced by retention, unearned factoring income and allowance for impairment. The
excess of factoring receivables over the total amount to be paid by the customer, including
retention, represents unearned factoring income which will be recognized as income
over the terms of the factoring agreement using a constant periodic rate of return.
r. Pembiayaan Murabahah
r. Murabahah Financing
Murabahah adalah akad jual beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan
ditambah keuntungan yang disepakati dan Grup harus mengungkapkan biaya perolehan
barang tersebut kepada konsumen. Murabahah is a sale and purchase
agreement with the selling price of goods at cost plus an agreed profit and the Group
must disclose the cost of the goods to the consumer.
Pada saat akad Murabahah, piutang pembiayaan murabahah diakui sebesar biaya
perolehan ditambah keuntungan margin. At the time of Murabahah, Murabahah
financing receivables are recognized at cost plus profit margin.
Keuntungan murabahah diakui selama
periode akad berdasarkan pengakuan margin dari piutang pembiayaan murabahah.
Profit of murabahah is recognized over the period of the contract based on the
recognition of margin financing murabahah receivables.
PT. MNC INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK TAHUN -TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 PT. MNC INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014
DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 40 - Pada akhir periode pelaporan, piutang
pembiayaan murabahah disajikan sebesar nilai neto yang dapat direalisasikan, yaitu
saldo piutang murabahah dikurangi margin yang ditangguhkan dan penyisihan kerugian
penurunan nilai. At the end of reporting period, financing
murabahah receivables are stated at their net realizable value, i.e. the outstanding amounts
of deferred murabahah reduced by margins and allowance for impairment losses.
s. Kontrak Asuransi s. Insurance Contract
Aset reasuransi adalah milik hak kontrakatual neto cedant pemegang polis atas kontrak
reasuransi dalam perjanjan asuransi. Reinsurance asset is the value of the
cedants net contractual rights policyholders for the reinsurance contract in the
reinsurance agreement.
Aset reasuransi terdiri dari piutang reasuransi dan porsi reasuransi dan premi yang belum
merupakan pendapatan dan estimasi klaim. Reinsurance assets consist of reinsurance
receivables and reinsurance portion from unearned premiums and estimated claim.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai pada setiap tanggal pelaporan, atau lebih
sering, ketika sebuah indikasi penurunan nilai selama tahun pelaporan. Penurunan nilai
terjadi ketika terdapat bukti obyektif sebagai akibat dari suatu peristiwa yang terjadi setelah
pengakuan awal aset reasuransi bahwa Entitas Anak tidak dapat menerima seluruh
jumlah terutang karena berdasarkan ketentuan kontrak dan peristiwa tersebut memiliki
dampak yang dampat diukur dengan handal yang akan mempengaruhi jumlah yang akan
diterima oleh entitas anak dari reasuradur. Kerugian penurunan nilai dicatat dalam laba
rugi. Reinsurance assets are reviewed for
impairment at each reporting date, or more frequently, when an indication of impairment
arises during the reporting year. Impairment occurs when there is objective evidence as a
result of an event that occurred after initial recognition of the reinsurance assets that the
subsidiary may not receive all outstanding amounts due under terms of the contract and
the event has a reliably measureable impact on the amounts that the subsidiary will
receive from the reinsurer. The impairment loss is recorded in the profit or loss.
PSAK 62 tidak mengijinkan saling hapus antara:
PSAK 62 does not allow to offset between: i Aset reasuransi dengan liabilitas asuransi
terkait atau i Reinsurance assets and the related
insurance liabilities or ii Pendapatan atau beban dari kontrak
reasuransi dan beban atau pendapatan dari kontrak asuransi.
ii Income or expense from reinsurance contract and expense or income from the
related insurance contract. Transaksi Reasuransi
Reinsurance Transaction Untuk mengurangi risiko penutupan polis
asuransi, Entitas Anak mereasuransikan polis- polis yang nilai pertanggungannya melebihi
retensi sendiri kepada perusahaan- perusahaan reasuradur dan tidak mengakui
ganti rugi atas klaim asuransi yang menjadi tanggungan reasuradur.
The Subsidiaries reinsure risks with other insurance companies and do not recognize
insurance claim which is borne by the reinsurance companies, to reduce its
underwriting risk.
Kontrak reasuransi adalah kontrak yang mana satu pihak asuradur menerima risiko
asuransi signifikan dari pihak lain pemegang polis dengan menyetujui untuk
mengompensasi pemegang polis jika kejadian masa depan tidak pasti tertentu kejadian yang
diasuransikan berdampak merugikan pemegang polis.
Reinsurance contract is a contract where one party insurer accepts significant insurance
risk from another party the policyholder by agreeing to compensate the policyholder if
the events specified uncertain future the insured event adversely affects the
policyholder.