Saling Hapus antar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

PT. MNC INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK TAHUN -TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 PT. MNC INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014 DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014 Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued - 40 - Pada akhir periode pelaporan, piutang pembiayaan murabahah disajikan sebesar nilai neto yang dapat direalisasikan, yaitu saldo piutang murabahah dikurangi margin yang ditangguhkan dan penyisihan kerugian penurunan nilai. At the end of reporting period, financing murabahah receivables are stated at their net realizable value, i.e. the outstanding amounts of deferred murabahah reduced by margins and allowance for impairment losses. s. Kontrak Asuransi s. Insurance Contract Aset reasuransi adalah milik hak kontrakatual neto cedant pemegang polis atas kontrak reasuransi dalam perjanjan asuransi. Reinsurance asset is the value of the cedants net contractual rights policyholders for the reinsurance contract in the reinsurance agreement. Aset reasuransi terdiri dari piutang reasuransi dan porsi reasuransi dan premi yang belum merupakan pendapatan dan estimasi klaim. Reinsurance assets consist of reinsurance receivables and reinsurance portion from unearned premiums and estimated claim. Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai pada setiap tanggal pelaporan, atau lebih sering, ketika sebuah indikasi penurunan nilai selama tahun pelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika terdapat bukti obyektif sebagai akibat dari suatu peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset reasuransi bahwa Entitas Anak tidak dapat menerima seluruh jumlah terutang karena berdasarkan ketentuan kontrak dan peristiwa tersebut memiliki dampak yang dampat diukur dengan handal yang akan mempengaruhi jumlah yang akan diterima oleh entitas anak dari reasuradur. Kerugian penurunan nilai dicatat dalam laba rugi. Reinsurance assets are reviewed for impairment at each reporting date, or more frequently, when an indication of impairment arises during the reporting year. Impairment occurs when there is objective evidence as a result of an event that occurred after initial recognition of the reinsurance assets that the subsidiary may not receive all outstanding amounts due under terms of the contract and the event has a reliably measureable impact on the amounts that the subsidiary will receive from the reinsurer. The impairment loss is recorded in the profit or loss. PSAK 62 tidak mengijinkan saling hapus antara: PSAK 62 does not allow to offset between: i Aset reasuransi dengan liabilitas asuransi terkait atau i Reinsurance assets and the related insurance liabilities or ii Pendapatan atau beban dari kontrak reasuransi dan beban atau pendapatan dari kontrak asuransi. ii Income or expense from reinsurance contract and expense or income from the related insurance contract. Transaksi Reasuransi Reinsurance Transaction Untuk mengurangi risiko penutupan polis asuransi, Entitas Anak mereasuransikan polis- polis yang nilai pertanggungannya melebihi retensi sendiri kepada perusahaan- perusahaan reasuradur dan tidak mengakui ganti rugi atas klaim asuransi yang menjadi tanggungan reasuradur. The Subsidiaries reinsure risks with other insurance companies and do not recognize insurance claim which is borne by the reinsurance companies, to reduce its underwriting risk. Kontrak reasuransi adalah kontrak yang mana satu pihak asuradur menerima risiko asuransi signifikan dari pihak lain pemegang polis dengan menyetujui untuk mengompensasi pemegang polis jika kejadian masa depan tidak pasti tertentu kejadian yang diasuransikan berdampak merugikan pemegang polis. Reinsurance contract is a contract where one party insurer accepts significant insurance risk from another party the policyholder by agreeing to compensate the policyholder if the events specified uncertain future the insured event adversely affects the policyholder.