4.4.3. Perhitungan Expected Loss, Unexpected Loss dan Economic
Capital Expected Loss EL
merupakan potensi kerugian yang dapat diperkirakan selama kurun waktu tertentu. Unexpected Loss UL
merupakan sejumlah kerugian yang tidak diperkirakan terjadi atau kerugian maksimum pada tingkat keyakinan tertentu. Jika data yang
digunakan adalah data dalam jangka waktu pendek maka sebaiknya dalam perhitungan unexpected loss menggunakan tingkat keyakinan
95 sampai dengan 99 persen Jorion dalam Nandifah, 2008. Dalam penelitian ini menggunakan tingkat keyakinan 95 dan 99 persen.
Economic Capital adalah modal yang harus dimiliki
perusahaan untuk menutup kerugian maksimum yang disebabkan oleh gagal bayar debitur pada portofolio kredit. Economic Capital
dalam pengukuran risiko kredit diperoleh dari selisih unexpected loss dan Expected Loss. Perhitungan EC ini diperlukan sebagi ukuran
risiko yang harus ditanggung oleh BTN Cabang Jakarta Harmoni dari kerugian macet yang tidak terduga.
1. Band Rp 5.000.000,00
Total eksposur dalam band Rp 5.000.000,00 adalah Rp 380.637.236.671,00 dengan nilai eksposur terkecil adalah Rp
6.900.834,00 dan
nilai eksposur
terbesar adalah
Rp 52.417.050,00. Jumlah debitur dalam band Rp 5.000.000,00
adalah 8.377 debitur. Jumlah debitur dalam band ini adalah yang paling besar.
Pada band ini menghasilkan nilai EL sebesar Rp 5.448.520.692,01. Nilai UL dengan tingkat keyakinan 95 persen
adalah sebesar Rp 3.230.000.000,00. Maka EC atau modal yang harus dicadangkan untuk mengantisipasi potensi kerugian adalah
Rp -2.218.520.692,01. Nilai UL dengan tingkat keyakinan 99 persen adalah sebesar Rp 3.930.000.000,00. Maka EC atau
modal yang harus dicadangkan untuk mengantisipasi potensi kerugian adalah Rp -1.518.520.692,01.
Gambar 13. Nilai EL, UL, dan EC pada band Rp 5.000.000,00
Hasil pengolahan dengan visual basic 6.0 2.
Band Rp 10.000.000,00 Total eksposur dalam band Rp 10.000.000,00 adalah Rp
93.344.254.080,00 dengan nilai eksposur terkecil adalah Rp 52.514.784,00 dan nilai eksposur terbesar adalah Rp
104.823.450,00. Jumlah debitur dalam band Rp 10.000.000,00 adalah 1.189 debitur.
Pada band ini menghasilkan nilai EL sebesar Rp 1.254.346.327,81. Nilai UL dengan tingkat keyakinan 95 persen
adalah sebesar Rp 2.730.000.000,00. Maka EC atau modal yang harus dicadangkan untuk mengantisipasi potensi kerugian adalah
Rp 1.475.653.672,19. Nilai UL dengan tingkat keyakinan 99 persen adalah sebesar Rp 6.690.000.000,00. Maka EC atau
modal yang harus dicadangkan untuk mengantisipasi potensi kerugian adalah Rp 5.435.653.672,19.
Gambar 14. Nilai EL, UL, dan EC pada band Rp10.000.000,00
Hasil pengolahan dengan visual basic 6.0 3.
Band Rp 25.000.000,00 Total eksposur dalam band Rp 25.000.000,00 adalah Rp
239.262.311.487,00 dengan nilai eksposur terkecil adalah Rp 105.000.000,00 dan nilai eksposur terbesar adalah Rp
259.583.609,00. Jumlah debitur dalam band Rp 25.000.000,00 adalah 1.790 debitur.
Pada band ini menghasilkan nilai EL sebesar Rp 3.791.601.206,19. Nilai UL dengan tingkat keyakinan 95 persen
adalah sebesar Rp 6.975.000.000,00. Maka EC atau modal yang harus dicadangkan untuk mengantisipasi potensi kerugian adalah
Rp 3.183.398.793,81. Nilai UL dengan tingkat keyakinan 99 persen adalah sebesar Rp 23.900.000.000,00. Maka EC atau
modal yang harus dicadangkan untuk mengantisipasi potensi kerugian adalah Rp 20.108.398.793,81.
Gambar 15. Nilai EL, UL, dan EC pada band Rp25.000.000,00
Hasil pengolahan dengan visual basic 6.0 4.
Band Rp 100.000.000,00 Total eksposur dalam band Rp 100.000.000,00 adalah Rp
65.892.842.872,00 dengan nilai eksposur terkecil adalah Rp 262.880.666,00 dan nilai eksposur terbesar adalah Rp
972.712.667,00. Jumlah debitur dalam band Rp 100.000.000,00 adalah 167 debitur.
Pada band ini menghasilkan nilai EL sebesar Rp 1.273.966.229,52. Nilai UL dengan tingkat keyakinan 95 persen
adalah sebesar 6.500.000.000,00. Maka EC atau modal yang harus dicadangkan untuk mengantisipasi potensi kerugian adalah
sebesar Rp 5.226.033.770,48. Nilai UL dengan tingkat keyakinan 99 persen adalah sebesar Rp 23.900.000.000,00.
Maka EC atau modal yang harus dicadangkan untuk mengantisipasi
potensi kerugian
adalah sebesar
Rp 22.626.033.770,48.
Gambar 16. Nilai EL, UL, dan EC pada band Rp100.000.000,00 Hasil pengolahan dengan visual basic 6.0.
5. Band Rp 500.000.000,00
Total eksposur dalam band 500.000.000,00 adalah Rp 33.939.000.101,00 dengan nilai eksposur terkecil adalah Rp
1.068.961.600,00 dan nilai eksposur terbesar adalah Rp 4.861.958.167,00. Jumlah debitur dalam band 500.000.000,00
adalah 16 debitur. Jumlah debitur dalam band ini adalah jumlah debitur yang paling sedikit.
Pada band ini menghasilkan nilai EL sebesar Rp 339.390.001,01. Nilai UL dengan tingkat keyakinan 95 persen
adalah sebesar 1.500.000.000,00. Maka EC atau modal yang harus dicadangkan untuk mengantisipasi potensi kerugian adalah
ssebesar Rp 1.160.609.998,99. Nilai UL dengan tingkat keyakinan 99 persen adalah sebesar Rp 121.500.000.000,00.
Maka EC atau modal yang harus dicadangkan untuk mengantisipasi
potensi kerugian
adalah sebesar
Rp 121.160.609.998,99.
Gambar 17. Nilai EL, UL, dan EC pada band Rp500.000.000,00 Hasil pengolahan dengan visual basic 6.0
Berdasarkan hasil perhitungan, band Rp 5.000.000,00, Rp 25.000.000,00 dan band Rp 10.000.000,00 memiliki potensi risiko
yang cukup besar. Hal tersebut dapat terjadi karena pada band tersebut memiliki jumlah eksposur yang cukup besar dan juga
memiliki tingkat gagal bayar yang cukup tinggi pula. Total expected loss
merupakan total expected loss tiap band. Perhitungan risiko kredit dengan metode creditrisk+ portfolio dengan jumlah eksposur
sebesar Rp 813.075.645.211 dengan total jumlah debitur sebanyak 11.539 debitur menghasilkan total expected loss sebesar Rp
12.107.824.456,54 atau 1,49 persen dari total eksposur. Total unexpected loss merupakan total unexpected loss tiap band. Dengan
tingkat keyakinan 95 nilai total unexpected loss sebesar Rp 20.935.000.000 dan nilai economic capital yang harus dicadangkan
sebesar Rpp 8.827.175.543,46. Dengan tingkat keyakinan 99 nilai total unexpected loss sebesar Rp 179.920.000.000 dan nilai economic
capital yang harus dicadangkan sebesar Rp 167.812.175.543,46.
Rekapitulasi hasil perhitungan visual basic dapat dilihat pada lampiran 8.
Gambar 18. Total nilai EL, UL, dan EC Hasil pengolahan dengan visual basic 6.0
4.4.4. Uji Validitas dengan
Kategori