Manfaat beban paj ak penghasilan
issued in Indonesian language Ekshibit E 85
Exhibit E 85 PT BAKRIE SUMATERA PLANTATIONS Tbk
PT BAKRIE SUMAT ERA PLANT AT IONS T bk DAN ENTITAS ANAK
AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
NOT ES T O T HE INT ERIM CONSOLIDAT ED FINANCIAL ST AT EMENT S SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
NINE MONT HS ENDED 30 SEPTEMBER 2013 DAN 2012 TIDAK DIAUDIT
30 SEPT EMBER 2013 AND 2012 UNAUDIT ED DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
AND T HE YEAR ENDED 31 DESEMBER 2012 DIAUDIT
31 DECEMBER 2012 AUDIT ED Dengan Angka Perbandingan 1 Januari 2012 atau
Wit h Comparat ive Figures 1 January 2012 or 31 Desember 2011 Diaudit
31 December 2011 Audit ed Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Expressed in t housands of Rupiah, unless ot herwise st at ed 32. PERPAJAKAN Lanj ut an
32. T AXAT ION Cont i nued
d. Manfaat beban paj ak penghasilan Lanj ut an d.
Income t ax benef it s expenses Cont i nued 2013
2012 Sembilan bulan Sembilan bulan
Nine mont hs Nine mont hs
Beda tetap:
Permanent dif f erences:
Beban yang t idak dapat dikurangkan 8. 652. 402
4. 319. 037 Non-deduct i bl e expenses
Pendapat an bunga bagian Perusahaan The Company’ s por t i on on i nt er est i ncome
yang t elah dikenakan PPh Pasal 23 - Final 327. 384
282. 233 subj ect ed t o Income Tax Ar t i cl e 23-Fi nal
Bagian perusahaan at as laba rugi The Company’ s shar e i n net i ncome l oss
Ent it as Anak 253. 344. 180
22. 969. 697 of Subsi di ar i es
Tot al beda t et ap 261. 669. 198
18. 932. 893 Tot al per manent di f f er ences
Taksiran rugi fiskal Perusahaan
661. 980. 322 159. 704. 741
Est imat ed t ax loss
Beban paj ak kini
Current t ax expenses
Perusahaan -
- The Company
Ent it as Anak 34. 942. 556
25. 537. 758 Subsi di ar i es
T o t a l
34. 942. 556 25. 537. 758
T o t a l Paj ak tangguhan
Def erred t ax
Perhit ungan manf aat beban paj ak t angguhan Perusahaan dan Ent it as Anak unt uk sembilan bulan yang berakhir pada t anggal
30 Sept ember 2013 dan t ahun yang berakhir pada t anggal 31 Desember 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai
berikut : Cal cul at i on of def er r ed t ax benef i t s expenses of t he
Company and Subsi di ar i es f or t he ni ne mont hs ended 30 Sept ember 2013 and t he year ended 31 December 2012
and 31 December 2011 wer e as f ol l ows:
1 Januari Manfaat
Akuisisi Entitas 30 September 2013
beban Anak
2013
1 January Benef it s
Acquisit ion of 30 Sept ember
2013 expenses
Subsidiaries 2013
Rugi f iskal 33. 837. 165
132. 396. 065 -
166. 233. 230 Tax l oss
Penyisihan at as invest asi ent it as asosiasi yang
Al l owance f or unr ecover abl e t idak dapat dipul ihkan
102. 271 -
- 102. 271
i nvest ment i n associ at es Liabilit as imbalan kerj a
karyawan 2. 602. 828
107. 505 -
2. 710. 333 Empl oyee benef i t s obl i gat i on
Penyisihan kerugian Al l owance f or i mpai r ment
penurunan nilai 7. 351. 935
- -
7. 351. 935 l osses
Bonus yang masih harus dibayar 2. 115. 572
- -
2. 115. 572 Accr ued bonus
Penyisihan at as persediaan Al l owance f or i nvent or y
usang 40. 620
- -
40. 620 obsol escence
Depresiasi dan amort isasi Depr eci at i on and amor t i zat i on
aset non-keuangan 18. 338. 538
564. 522 -
17. 774. 016 of non-f i nanci al asset s
Aset paj ak t angguhan The Company’ s def er r ed t ax
Perusahaan – Net o 27. 711. 853
133. 068. 092 -
160. 779. 945 asset s– Net
Liabilit as paj ak t angguhan Subsi di ar i es’ def er r ed t ax
Ent it as Anak 29. 578. 216
23. 182. 812 -
6. 395. 404 Ii abi l i t i es
Total liabilitas paj ak tangguhan
29. 578. 216 156. 250. 904
- 6. 395. 404
T ot al def erred t ax liabilit ies
Aset liabilit as paj ak t angguhan Subsi di ar i es’ def er r ed t ax
Ent it as Anak 62. 995. 639
75. 791. 004 -
12. 795. 365 asset s l i abi l i t i es
Aset paj ak t angguhan dari Def er r ed t ax asset s of
Ent it as Anak yang diakuisisi 312. 929. 383
- 28. 214. 915
341. 144. 298 Subsi di ar i es acquir ed
Total aset paj ak tangguhan
277. 645. 597 75. 791. 004
28. 214. 915 514. 719. 608
T ot al def erred t ax asset s
N e t o
248. 067. 381 232. 041. 908 28. 214. 915
508. 324. 204 N e t
issued in Indonesian language Ekshibit E 86
Exhibit E 86 PT BAKRIE SUMATERA PLANTATIONS Tbk
PT BAKRIE SUMAT ERA PLANT AT IONS T bk DAN ENTITAS ANAK
AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
NOT ES T O T HE INT ERIM CONSOLIDAT ED FINANCIAL ST AT EMENT S SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
NINE MONT HS ENDED 30 SEPTEMBER 2013 DAN 2012 TIDAK DIAUDIT
30 SEPT EMBER 2013 AND 2012 UNAUDIT ED DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
AND T HE YEAR ENDED 31 DESEMBER 2012 DIAUDIT
31 DECEMBER 2012 AUDIT ED Dengan Angka Perbandingan 1 Januari 2012 atau
Wit h Comparat ive Figures 1 January 2012 or 31 Desember 2011 Diaudit
31 December 2011 Audit ed Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Expressed in t housands of Rupiah, unless ot herwise st at ed 32. PERPAJAKAN Lanj ut an
32. T AXAT ION Cont i nued
d. Manfaat beban paj ak penghasilan Lanj ut an d.