PT PUPUK KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
Lampiran 569 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated 29. PERPAJAKAN lanjutan
29. TAXATION continued d. Aset dan liabilitas pajak tangguhan
lanjutan d. Deferred tax assets and liabilities continued
2015 Dikreditkan
dibebankan ke laba
rugi Dibebankan
Saldo awal Credited
ke ekuitas Saldo akhir
Beginning charged to Charged to
Ending balance
profit or loss equity
balance Perusahaan
The Company
Penyisihan penurunan Allowance for impairment of
nilai piutang 109,410
5,653 -
115,063 receivables
Penyisihan Provision for
persediaan usang 7,202
355 -
7,557 inventories obsolescene
Aset tetap dan Property, plant and equipment
beban tangguhan 240,726
70,910 -
311,636 and deferred expense
Manfaat karyawan 285,788
123,363 3,444
158,981 Employee benefits
Hutang penyelesaian Settlement payable for
untuk kompensasi -
129,338 -
129,338 compensation
Penurunan nilai investasi 7,515
- -
7,515 Impairment of investment
169,189 58,927
3,444 106,818
Entitas anak
Subsidiaries
Penyisihan penurunan Allowance for impairment of
nilai piutang 390
618 -
1,008 receivables
Manfaat karyawan 3,593
686 19
2,888 Employee benefits
Aset tetap dan Property, plant and equipment
beban tangguhan 12,929
4,146 -
8,783 and deferred expense
8,946 4,078
19 4,887
e. Administrasi pajak e. Tax administration
Berdasarkan undang-undang perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan dan entitas
anak yang berdomisili di Indonesia menghitung dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak
yang terutang. Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam
batas waktu lima tahun sejak tanggal terutangnya pajak.
Under the Indonesia taxation laws, the Company and subsidiaries, which are domiciled in
Indonesia, calculate and pay tax on the basis of self assessment. The Directorate General of
Taxation may assess or amend taxes within five years of the time the tax become due.
f. Surat Ketetapan Pajak f. Tax Assessment Letters
Pajak Pertambahan Nilai Pada tanggal 22 Desember 2016, Perusahaan
menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar
“SKPKB” Pajak Pertambahan Nilai
untuk tahun
pajak 2013
senilai Rp9.569.
Perusahaan telah
melakukan pembayaran pajak sesuai dengan hasil yang
disetujui pada
saat pemeriksaan
pajak. Perusahaan juga mengajukan Surat Keberatan
atas konfirmasi negatif PPN Masukan di dalam SKPKB tersebut. Sampai dengan tanggal
laporan keuangan ini, kantor pajak belum memberikan
putusan atas
permohonan keberatan yang diajukan tersebut.
Value Added Tax On 22 December 2016, the Company received
Underpayment Tax
Assessment Letters
“SKPKB” of Value Added Tax for 2013 fiscal year amounting to Rp9,569. The Company has
made payment of tax in accordance with the agreement at the time of the tax audit. The
Company also submitted objection letter on negative confirmation VAT in on SKPKB. Up to
the date of these financial statements, the tax office has not responded to all the objection
letters submitted by the Company.
PT PUPUK KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
Lampiran 570 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated 29. PERPAJAKAN lanjutan
29. TAXATION continued f. Surat Ketetapan Pajak lanjutan
f. Tax Assessment Letters continued
Pajak Penghasilan Badan Pada tanggal 20 April 2015, Perusahaan
menerima SKPLB Pajak Penghasilan Badan untuk tahun pajak 2013 senilai Rp267.314.
Selisih antara nilai tercatat dengan nilai yang disetujui sejumlah Rp3.540 diakui pada laporan
laba rugi. Corporate Income Tax
On 20 April 2015, The Company received SKPLB of Corporate Income Tax for 2013 fiscal year
amounting to Rp267,314. Difference between recorded and approved amount, amounting to
Rp3,540 was recognised in profit or loss.
g. Surat Tagihan Pajak f. Tax Collection Letter
Pajak Pertambahan Nilai Pada tanggal 22 Desember 2016, Perusahaan
menerima beberapa Surat Tagihan Pajak “STP”
PPN untuk tahun pajak 2013 senilai Rp18.721. Value Added Tax
On 22 December 2016, the Company received Tax Collection Letters
“STP” of VAT for 2013 fiscal year amounting to Rp18,721.
30. INFORMASI PIHAK BERELASI 30. RELATED PARTIES INFORMATION
a. Sifat hubungan a. Nature of relationships
Hubungan dan sifat saldo akuntransaksi dengan pihak yang berelasi adalah sebagai berikut:
The relationship and nature of account balance and transactions with related parties are as
follows:
Sifat hubungan Entitas berelasi
Jenis transaksi Nature of relationships
Related parties Nature of transactions
Pemegang saham induk Pemerintah Republik Indonesia
PelangganCustomer Ultimate Shareholder
Government of Republic of Indonesia
Entitas berelasi dengan PT Bank Mandiri Persero Tbk
Penempatan giro, penempatan deposito, PemerintahGovernment-
fasilitas kredit modal kerja, kredit investasi related entities
Placement of current accounts, placement of time deposits, working capital loans facility, investment
credit facility PT Bank Rakyat Indonesia
Penempatan giro, penempatan deposito, Persero Tbk
fasilitas kredit modal kerja, dan kredit investasi Placement of current accounts, placement of time
deposits, working capital loans facility and investment credit facility
PT Bank Negara Indonesia Penempatan giro dan penempatan deposito
Persero Tbk Placement of current accounts and placement of
time deposits PT Bank Syariah Mandiri
Penempatan giroPlacement of current account Bank Pembangunan Daerah
Penempatan giro dan kredit investasi Kalimantan Timur
Placement of current account and investment credit facility