Beban pajak penghasilan Income tax expenses

PT PUPUK KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 569 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2016 AND 2015 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 29. PERPAJAKAN lanjutan

29. TAXATION continued d. Aset dan liabilitas pajak tangguhan

lanjutan d. Deferred tax assets and liabilities continued 2015 Dikreditkan dibebankan ke laba rugi Dibebankan Saldo awal Credited ke ekuitas Saldo akhir Beginning charged to Charged to Ending balance profit or loss equity balance Perusahaan The Company Penyisihan penurunan Allowance for impairment of nilai piutang 109,410 5,653 - 115,063 receivables Penyisihan Provision for persediaan usang 7,202 355 - 7,557 inventories obsolescene Aset tetap dan Property, plant and equipment beban tangguhan 240,726 70,910 - 311,636 and deferred expense Manfaat karyawan 285,788 123,363 3,444 158,981 Employee benefits Hutang penyelesaian Settlement payable for untuk kompensasi - 129,338 - 129,338 compensation Penurunan nilai investasi 7,515 - - 7,515 Impairment of investment 169,189 58,927 3,444 106,818 Entitas anak Subsidiaries Penyisihan penurunan Allowance for impairment of nilai piutang 390 618 - 1,008 receivables Manfaat karyawan 3,593 686 19 2,888 Employee benefits Aset tetap dan Property, plant and equipment beban tangguhan 12,929 4,146 - 8,783 and deferred expense 8,946 4,078 19 4,887 e. Administrasi pajak e. Tax administration Berdasarkan undang-undang perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan dan entitas anak yang berdomisili di Indonesia menghitung dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu lima tahun sejak tanggal terutangnya pajak. Under the Indonesia taxation laws, the Company and subsidiaries, which are domiciled in Indonesia, calculate and pay tax on the basis of self assessment. The Directorate General of Taxation may assess or amend taxes within five years of the time the tax become due. f. Surat Ketetapan Pajak f. Tax Assessment Letters Pajak Pertambahan Nilai Pada tanggal 22 Desember 2016, Perusahaan menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar “SKPKB” Pajak Pertambahan Nilai untuk tahun pajak 2013 senilai Rp9.569. Perusahaan telah melakukan pembayaran pajak sesuai dengan hasil yang disetujui pada saat pemeriksaan pajak. Perusahaan juga mengajukan Surat Keberatan atas konfirmasi negatif PPN Masukan di dalam SKPKB tersebut. Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, kantor pajak belum memberikan putusan atas permohonan keberatan yang diajukan tersebut. Value Added Tax On 22 December 2016, the Company received Underpayment Tax Assessment Letters “SKPKB” of Value Added Tax for 2013 fiscal year amounting to Rp9,569. The Company has made payment of tax in accordance with the agreement at the time of the tax audit. The Company also submitted objection letter on negative confirmation VAT in on SKPKB. Up to the date of these financial statements, the tax office has not responded to all the objection letters submitted by the Company. PT PUPUK KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 570 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2016 AND 2015 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 29. PERPAJAKAN lanjutan

29. TAXATION continued f. Surat Ketetapan Pajak lanjutan

f. Tax Assessment Letters continued

Pajak Penghasilan Badan Pada tanggal 20 April 2015, Perusahaan menerima SKPLB Pajak Penghasilan Badan untuk tahun pajak 2013 senilai Rp267.314. Selisih antara nilai tercatat dengan nilai yang disetujui sejumlah Rp3.540 diakui pada laporan laba rugi. Corporate Income Tax On 20 April 2015, The Company received SKPLB of Corporate Income Tax for 2013 fiscal year amounting to Rp267,314. Difference between recorded and approved amount, amounting to Rp3,540 was recognised in profit or loss.

g. Surat Tagihan Pajak f. Tax Collection Letter

Pajak Pertambahan Nilai Pada tanggal 22 Desember 2016, Perusahaan menerima beberapa Surat Tagihan Pajak “STP” PPN untuk tahun pajak 2013 senilai Rp18.721. Value Added Tax On 22 December 2016, the Company received Tax Collection Letters “STP” of VAT for 2013 fiscal year amounting to Rp18,721. 30. INFORMASI PIHAK BERELASI 30. RELATED PARTIES INFORMATION a. Sifat hubungan a. Nature of relationships Hubungan dan sifat saldo akuntransaksi dengan pihak yang berelasi adalah sebagai berikut: The relationship and nature of account balance and transactions with related parties are as follows: Sifat hubungan Entitas berelasi Jenis transaksi Nature of relationships Related parties Nature of transactions Pemegang saham induk Pemerintah Republik Indonesia PelangganCustomer Ultimate Shareholder Government of Republic of Indonesia Entitas berelasi dengan PT Bank Mandiri Persero Tbk Penempatan giro, penempatan deposito, PemerintahGovernment- fasilitas kredit modal kerja, kredit investasi related entities Placement of current accounts, placement of time deposits, working capital loans facility, investment credit facility PT Bank Rakyat Indonesia Penempatan giro, penempatan deposito, Persero Tbk fasilitas kredit modal kerja, dan kredit investasi Placement of current accounts, placement of time deposits, working capital loans facility and investment credit facility PT Bank Negara Indonesia Penempatan giro dan penempatan deposito Persero Tbk Placement of current accounts and placement of time deposits PT Bank Syariah Mandiri Penempatan giroPlacement of current account Bank Pembangunan Daerah Penempatan giro dan kredit investasi Kalimantan Timur Placement of current account and investment credit facility