PT PUPUK KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
Lampiran 581 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated 34. REKLASIFIKASIAN
LAPORAN KEUANGAN
lanjutan
34. RECLASSIFICATION OF
FINANCIAL STATEMENTS continued
Grup telah mereklasifikasi akun-akun pada laporan laba rugi dan pendapatan komprehensif lain
konsolidasian untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2015 sebagai berikut:
The Group has reclassified the following accounts on the consolidated statement of profit or loss and
other comprehensive income for the year ended 31 December 2015 as follows:
31 DesemberDecember 2015 Sebelum
Setelah reklasifikasi
reklasifikasi Before
Reklasifikasi After
reclassification Reclassification reclassification
LABA RUGI DAN PROFIT OR LOSS AND
PENDAPATAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Beban pokok pendapatan 11,051,808
873,183
6
11,924,991 Cost of revenue
Beban penjualan 1,342,945
873,183
6
469,762 Selling expenses
1
Reklasifikasi utang PPN ke piutang subsidi kepada
Pemerintah Indonesia
sebesar Rp213.353.
2
Reklasifikasi utang PPN ke piutang subsidi yang belum ditagih sebesar Rp3.779.
3
Reklasifikasi beban
transportasi dibayar
dimuka terkait pengiriman persediaan barang jadi dari pabrik ke gudang persediaan barang
jadi ke akun persediaan sebesar Rp191.469.
4
Reklasifikasi biaya perbaikan tahunan dan katalis yang sebelumnya dicatat di aset tidak
lancar lainnya ke aset tetap, masing masing sebesar
Rp49.233 dan
Rp69.989, dan
reklasifikasi biaya pengadaan aset tidak berwujud dari aset tetap ke aset tidak lancar
lainnya sebesar Rp26.702.
5
Reklasifikasi aset tetap dalam pelaksanaan ke persediaan real estate dan properti investasi
sebesar, masing masing Rp12.917 dan Rp30.108.
6
Reklasifikasi beban
distribusi persediaan
pupuk dari pabrik ke gudang persediaan barang jadi ke beban pokok pendapatan
sebesar Rp873.183.
1
Reclassification of VAT tax payable to subsidy receivables from the Government of Indonesia
amounted to Rp213,353.
2
Reclassification from VAT tax payable to unbilled subsidy receivables amounted to
Rp3,799.
3
Reclassification of
prepaid distribution
expenses related to distribution of finished goods from factory to warehouse to
inventories account amounted to Rp191,469.
4
Reclassification of
annual turnaround
maintenance and catalyst, previously recorded as other non-current assets to property, plant
and equipment amounted to Rp49,233 and Rp69,989, respectively, and reclassification of
intangible assets cost from property, plant and equipment
to other
non-current assets
amounted to Rp26,702.
5
Reclassification of construction in progress to inventory real estate and investment property
amounted to
Rp12,917 and
Rp30,108, respectively.
6
Reclassification of
fertiliser distribution
expenses from factory to warehouses to cost of revenue amounted to Rp873,183.
Grup tidak menyajikan informasi tambahan yaitu laporan posisi keuangan konsolidasian awal tahun
dari periode komparatif yang disajikan karena reklasifikasi diatas tidak memiliki dampak material
terhadap total aset dan total liabilitas. The Group does not present the additional
consolidated statement of financial position at the beginning of the earliest comparative period
because the reclassification do not have any material impact to total asset and liabilities.
PT PUPUK KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
Lampiran 582 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated 35. TANGGUNG
JAWAB MANAJEMEN
ATAS LAPORAN KEUANGAN
35. MANAGEMENT RESPONSIBILITY TO FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan isi laporan keuangan konsolidasian
yang diotorisasi untuk terbit pada tanggal 1 Maret 2017.
The management of the company is responsible for the presentation and content of the consolidated
financial statements which authorised for issuance on 1 March 2017.
36. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 36. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Informasi keuangan tambahan pada halaman 84 sampai dengan halaman 88 adalah informasi
keuangan PT Pupuk Kalimantan Timur entitas induk saja pada dan untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, yang menyajikan investasi Perusahaan pada entitas anak
berdasarkan metode biaya dan bukan dengan metode konsolidasi serta investasi Perusahaan pada
pengendalian bersama entitas dan entitas asosiasi berdasarkan metode biaya dan bukan dengan
metode ekuitas. The supplementary financial information on pages 84
to 88 represents financial information of PT Pupuk Kalimantan Timur parent entity only as at and for the
years ended 31 December 2016 and 2015, which presents the Company’s investments in subsidiaries
under the cost method, as opposed to the consolidation method and investments in joint venture
and associates under the cost method, as opposed to the equity method.