PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 36 -
Pajak Penghasilan Tidak Final Non Final Income Tax
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Current tax expense is determined based on the taxable income for the year computed using
prevailing tax rates.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas
menurut laporan
keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak
aset dan liabilitas kecuali perbedaan yang berhubungan dengan pajak penghasilan final.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar
kemungkinan
dapat dimanfaatkan
untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.
Deferred tax assets and liabilities are recognized for the future tax consequences attributable to
differences between the financial statement carrying amounts of assets and liabilities and
their respective tax bases, except those differences that are subject to final tax. Deferred
tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets
are recognized for deductible temporary differences to the extent that it is probable that
taxable income will be available in future periods against which the deductible temporary
differences can be utilized. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur
dengan menggunakan
tarif pajak
yang diekspektasikan berlaku dalam periode ketika
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan dengan tarif pajak dan peraturan pajak yang
telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan.
Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that are expected to apply in the
period in which the liability is settled or the asset realized, based on the tax rates and tax laws
that have been enacted, or substantively enacted, by the end of the reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai
dengan cara Grup ekspektasikan, pada akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau
menyelesaikan jumlah
tecatat aset
dan liabilitasnya.
The measurement of deferred tax assets and liabilities reflects the consequences that would
follow from the manner in which the Group expects, at the end of the reporting period, to
recover or settle the carrying amount of their assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi
jumlah tercatatnya jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang
memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut.
The carrying amount of deferred tax asset is reviewed at the end of each reporting period and
reduced to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable profits will be available to
allow all or part of the asset to be recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika
entitas memiliki
hak yang
dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas
perpajakan yang sama serta Grup yang berbeda yang bermaksud untuk memulihkan aset dan
liabilitas pajak kini dengan dasar neto. Deferred tax assets and liabilities are offset when
there is legally enforceable right to set off current tax assets against current tax liabilities and when
they relate to income taxes levied by the same taxation authority and the Group intends to settle
their current tax assets and current tax liabilities on a net basis.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau penghasilan dalam laba atau rugi,
kecuali sepanjang pajak penghasilan yang berasal dari transaksi atau kejadian yang diakui,
diluar laba atau rugi baik dalam pendapatan komprehensif lain maupun secara langsung di
ekuitas, dalam hal tersebut pajak juga diakui di luar laba atau rugi yang timbul dari akuntansi
awal untuk kombinasi bisnis. Dalam kasus kombinasi bisnis, pengaruh pajak termasuk
dalam akuntansi kombinasi bisnis. Current and deferred tax are recognized as an
expense or income in profit or loss, except when they relate to items that are recognized outside of
profit or loss whether in other comprehensive income or directly in equity, in which case the
tax is also recognized outside of profit or loss or where they arise from the initial accounting for a
business combination. In the case of business combination, the tax effect is included in the
accounting for the business combination.
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 37 -
dd. Laba Per Saham dd. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang diatribusikan kepada pemilik
entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang dari saham yang beredar pada tahun yang
bersangkutan yang disesuaikan dengan jumlah saham biasa yang dibeli kembali.
Basic earnings per share is computed by dividing net income attributable to the owner’s of the
Company by the weighted average number of shares outstanding during the year as adjusted
with the effect of treasury stock.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih yang diatribusikan kepada
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan
dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif.
Diluted earnings per share is computed by dividing net income attributable to the owner’s of
the Company by the weighted average number of shares outstanding as adjusted for the effects of
all dilutive potential ordinary shares.
ee. Informasi Segmen ee. Segment Information
Segmen operasi
diidentifikasi berdasarkan
laporan internal mengenai komponen dari Grup yang secara regular direview oleh “pengambil
keputusan operasional”
dalam rangka
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi.
Operating segments to be identified on the basis of internal reports about components of the
Group that are regularly reviewed by the chief operating decision maker in order to allocate
resources to the segments and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas:
a yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana
memperoleh pendapatan
dan menimbulkan beban termasuk pendapatan
dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama;
An operating segment is a component of an entity:
a that engages in business activities from which it may earns revenue and incur
expenses including revenue and expenses relating to the transaction with other
components of the same entity;
b yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular
oleh pengambil
keputusan operasional untuk membuat keputusan
tentang sumber daya yang dialokasikan pada
segmen tersebut
dan menilai
kinerjanya; dan c dimana tersedia informasi keuangan yang
dapat dipisahkan. b whose operating results are reviewed
regularly by the entity’s chief operating decision maker to make decision about
resources to be allocated to the segments and assess its performance; and
c for which discrete financial information is available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi
sumber daya dan penilaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari setiap bidang usaha.
Information reported to the chief operating decision maker for the purpose of resource
allocation and assessment of their performance is more specifically focused on the category of
each business.
4. PERTIMBANGAN
KRITIS AKUNTANSI
DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
4. CRITICAL
ACCOUNTING JUDGMENTS
AND ESTIMATES
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, yang dijelaskan dalam Catatan 3, direksi diwajibkan untuk
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia
dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman historis dan faktor-
faktor lain yang dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut.
In the application of the Group accounting policies, which are described in Note 3, the directors are
required to make
judgments, estimates and
assumptions about the carrying amounts of assets and liabilities that are not readily apparent from other
sources. The estimates and associated assumptions are based on historical experience and other factors
that are considered to be relevant. Actual results may differ from these estimates.
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 38 - Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara
berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi diakui dalam periode dimana estimasi tersebut direvisi jika revisi
hanya mempengaruhi periode tersebut, atau pada periode revisi dan periode masa depan jika revisi
mempengaruhi kedua periode tersebut. The estimates and underlying assumptions are
reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are recognised in the period
which the estimate is revised if the revision affects only that period, or in the period of the revision and
future periods if the revision affects both current and future periods.
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Kebijakan Akuntansi
Critical Judgments in Applying Accounting Policies
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang dijelaskan
dalam Catatan
3, tidak
terdapat pertimbangan kritis yang memiliki dampak signifikan
pada jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian, selain dari penyajian perkiraan yang
diatur dibawah ini. In the process of applying the accounting policies
described in Note 3, there is no critical judgement that has significant impact on the amounts recognized in
the consolidated financial statements, apart from those involving estimates, which are dealth with
below.
Sumber Estimasi Ketidakpastian Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang mengakibatkan penyesuaian material terhadap
jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini:
The key assumptions concerning future and other key sources of estimation uncertainty at the end of the
reporting period, that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of
assets and liabilities within the next financial year are discussed below:
Pengakuan Pendapatan
dan Beban
Pokok Penjualan
Revenue and Cost of Sales Recognition
Grup mengakui pendapatan
dan beban
pokok penjualan dari proyek yang masih dalam progres
pembangunan berdasarkan
metode persentase
penyelesaian. Tahap
penyelesaian diukur
berdasarkan kebijakan akuntansi yang dijelaskan dalam Catatan 3aa. Asumsi yang penting diperlukan
adalah dalam menentukan tahap penyelesaian persentase penyelesaian dan jumlah estimasi
pendapatan dan jumlah biaya pembangunan. Dalam membuat
asumsi, Grup
mengevaluasinya berdasarkan pengalaman di waktu yang lampau dan
bantuan dari spesialis. Pendapatan dari proyek diungkapkan dalam Catatan 31 dan beban dari
proyek diungkapkan dalam Catatan 32. The Group recognize revenues and cost of sales from
the project in development stage based on percentage
of completion
method. Stage
of completion is measured based on the accounting
policies described in Note 3aa Important assumption is required in determining the stage of completion
percentage of completion and the amount of estimated income and total development cost. In
making assumptions, the Group evaluate them based on past experience and with the assisstance of
specialists. Revenue from the project disclosed in Note 31 and expense from the project disclosed in
Note 32.
Penurunan Nilai Aset Impairment of Assets
Pengujian atas penurunan nilai dilakukan apabila terdapat indikasi penurunan nilai. Penentuan nilai
pakai aset memerlukan estimasi mengenai arus kas yang diharapkan untuk dihasilkan dari penggunaan
aset unit penghasil kas dan penjualan aset tersebut serta tingkat diskonto yang sesuai untuk menentukan
nilai sekarang. Testing performed for the decline in value of asset if
there is indication of impairment. The determination of asset
’s value in use requires estimates of expected cash flows resulting from the use of the asset cash-
generating unit and the sale of this asset as well as the appropriate discount rate for determining the
present value.
Walaupun asumsi
yang digunakan
dalam mengestimasi nilai pakai aset yang tercermin dalam
laporan keuangan konsolidasian dianggap telah sesuai dan wajar, namun perubahan signifikan atas
asumsi ini akan berdampak material terhadap penentuan jumlah yang dapat dipulihkan dan
akibatnya kerugian penurunan nilai yang timbul akan berdampak terhadap hasil usaha.
Although the assumptions used in estimating the value in use of assets as reflected in the consolidated
financial statements have been deemed appropriate and reasonable, however, significant changes in the
assumptions would have a material effect on the determination of the amount that can be recovered
and consequently, the resulting impairment loss would affect the results of operations.
Berdasarkan pertimbangan
manajemen, tidak
terdapat indikator penurunan nilai atas aset Grup. Based on management
’s assessment, there are no indicators of impairment on the assets of the Group.
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 39 -
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Properti Investasi dan Aset Tetap
Estimated Useful Lives of Investment Properties and Property and Equipment
Masa manfaat setiap properti investasi dan aset tetap Grup
ditentukan berdasarkan
kegunaan yang
diharapkan dari penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal
dan pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikan
apabila
prakiraan berbeda
dengan estimasi
sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas
pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa mendatang dapat
dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang
diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di atas.
The useful life of each item of the Group ’ investment
properties, and property and equipment are estimated based on the period over which the asset is expected
to be available for use. Such estimation is based on internal technical evaluation and experience with
similar assets. The estimated useful life of each asset is reviewed periodically and updated if expectations
differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence and
legal or other limits on the use of the asset. It is possible, however, that future results of operations
could be materially affected by changes in the amounts and timing of recorded expenses brought
about by changes in the factors mentioned above.
Perubahan masa manfaat properti investasi dan aset tetap dapat mempengaruhi jumlah biaya penyusutan
yang diakui dan penurunan nilai tercatat properti investasi dan aset tetap.
A change in the estimated useful life of any item of investment properties and property and equipment
would affect the recorded depreciation expense and decrease in the carrying values of investment
properties and equipment.
Nilai tercatat properti investasi dan aset tetap diungkapkan dalam Catatan 14 dan 15.
The carrying amounts of investment properties and property and equipment are disclosed in Notes 14
and 15.
Manfaat Karyawan Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan pasca kerja tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto
dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda dari asumsi Grup diakumulasi dan diamortisasi selama
periode mendatang dan akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah biaya serta liabilitas yang diakui di
masa mendatang. Walaupun asumsi Grup dianggap tepat dan wajar, namun perubahan signifikan pada
kenyataannya atau perubahan signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat berpengaruh secara
signifikan terhadap liabilitas imbalan pasca kerja Grup. Nilai tercatat liabilitas imbalan pasca kerja
diungkapkan dalam Catatan 24. The determination of post-employment benefits
obligation depends
on selection
of certain
assumptions used by the actuary for the calculation of the liability. These assumptions include discount rate
and rate of increase in salaries. Different realization, from the Group assumptions are accumulated and
amortized over the future periods and consequently will affect the expense and liabilities recognized in the
future. Although the assumptions of the Group are considered appropriate and reasonable, significant
changes in fact or significant changes in assumptions used can significantly affect the post-employment
benefits obligation of the Group. The carrying amount of post-employees benefit obligation are disclosed in
Note 24.
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 40 -
5. KAS DAN SETARA KAS
5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2014 2013
Rp000 Rp000
Kas 3.452.426
4.418.849 Cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Bank Central Asia 123.000.219
50.414.493 Bank Central Asia
Bank Internasional Indonesia 93.600.434
68.110.979 Bank Internasional Indonesia
Bank Negara Indonesia 25.205.490
5.983.716 Bank Negara Indonesia
Bank CIMB Niaga 13.488.738
13.418.255 Bank CIMB Niaga
Bank Pan Indonesia 10.594.321
16.839.814 Bank Pan Indonesia
Bank Mandiri 7.844.749
11.541.183 Bank Mandiri
Bank Permata 7.370.090
8.576.541 Bank Permata
Lain - lain masing-masing Others each below
dibawah Rp 5.000.000 ribu 3.337.185
7.196.214 Rp 5,000,000 thousand
Dollar Amerika Serikat U.S. Dollar
Bank Internasional Indonesia 11.578.916
11.933.986 Bank Internasional Indonesia
Lain - lain masing-masing Others each below
dibawah Rp 5.000.000 ribu 10.620.680
10.568.027 Rp 5,000,000 thousands
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
Bank Internasional Indonesia 1.888.359.341
1.183.907.049 Bank Internasional Indonesia
Bank Permata 693.021.113
670.373.183 Bank Permata
Bank Negara Indonesia 365.550.000
348.503.095 Bank Negara Indonesia
Bank Pan Indonesia 277.982.760
234.974.471 Bank Pan Indonesia
Bank CIMB Niaga 94.398.601
60.212.438 Bank CIMB Niaga
Bank UOB 66.500.000
46.532.533 Bank UOB
Bank Jabar Banten 50.000.000
- Bank Jabar Banten
Bank Mega 40.000.000
- Bank Mega
Bank Central Asia 24.100.000
7.200.000 Bank Central Asia
Bank Tabungan Negara 3.856.363
53.979.168 Bank Tabungan Negara
Lain - lain masing-masing Others each below
dibawah Rp 20.000.000 ribu 34.424.001
34.994.880 Rp 20,000,000 thousands
Dollar Amerika Serikat U.S. Dollar
Bank Internasional Indonesia 410.263.674
273.020.816 Bank Internasional Indonesia
Bank Permata 58.468.000
57.963.821 Bank Permata
Bank Pan Indonesia 28.839.591
- Bank Pan Indonesia
Jumlah 4.345.856.692
3.180.663.511 Total
Dana cadangan untuk penggantian Fundsreserve for replacement
perabotan dan perlengkapan hotel furniture and equipment
Catatan 11 9.493.784
3.524.677 Note 11
Bersih 4.336.362.908
3.177.138.834 Net
Tingkat bunga deposito berjangka Interest rate per annum on time
per tahun deposits
Rupiah 4,25 - 11
4 - 9,75 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 0,65 - 3,0
2 - 2,5 U.S. Dollar
31 DesemberDecember 31,
Seluruh saldo
bank dan
deposito berjangka
ditempatkan pada pihak ketiga. All cash in banks and time deposits are placed with
third parties.