PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 24 - Kecuali dari instrumen ekuitas AFS, jika, pada
periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat
dikaitkan secara obyektif dengan peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui, kerugian
penurunan nilai yang diakui sebelumnya dibalik melalui laba rugi hingga nilai tercatat investasi
pada
tanggal pemulihan
penurunan nilai
sepanjang nilainya
tidak melebihi
biaya perolehan
diamortisasi sebelum
adanya pengakuan kerugian penurunan nilai dilakukan.
With the exception of AFS equity instruments, if, in a subsequent period, the amount of the
impairment loss decreases and the decrease can be related objectively to an event occurring after
the impairment was recognised, the previously recognised impairment loss is reversed through
profit or loss to the extent that the carrying amount of the investment at the date the
impairment is reversed does not exceed what the amortised cost would have been had the
impairment not been recognised.
Dalam hal efek ekuitas AFS, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dalam laba rugi
tidak boleh dibalik melalui laba rugi. Setiap kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai
diakui secara
langsung ke
pendapatan komprehensif lain.
In respect of AFS equity investments, impairment losses previously recognised in profit or loss are
not reversed through profit or loss. Any increase in fair value subsequent to an impairment loss is
recognised directly in other comprehensive income.
Penghentian pengakuan aset keuangan Grup menghentikan pengakuan aset keuangan
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan berakhir, atau
Grup mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan
manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup tidak mentransfer serta tidak
memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan
manfaat kepemilikan
serta masih
mengendalikan aset yang ditransfer, maka Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset
yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Grup
memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang
ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin
sebesar pinjaman yang diterima. Derecognition of financial assets
The Group derecognizes a financial asset only when the contractual rights to the cash flows from
the asset expire, or when it transfers the financial asset and substantially all the risks and rewards
of ownership of the asset to another entity. If the Group neither transfers nor retains substantially
all the risks and rewards of ownership and continues to control the transferred asset, the
Group recognizes its retained interest in the asset and an associated liability for amounts it
may have to pay. If the Group retains substantially all the risks and rewards of
ownership of a transferred financial asset, the Group continues to recognize the financial asset
and also recognize a collateralized borrowing for the proceeds received.
Penghentian pengakuan aset keuangan secara keseluruhan, selisih antara jumlah tercatat aset
dan jumlah pembayaran dan piutang yang diterima dan keuntungan atau kerugian kumulatif
yang telah
diakui dalam
pendapatan komprehensif lain dan terakumulasi dalam
ekuitas diakui dalam laba rugi. On derecognition of financial asset in its entirety,
the difference between the asset’s carrying amount and the sum of the consideration
received and receivable and the cumulative gain or loss that had been recognized in other
comprehensive income and accumulated in equity is recognized in profit or loss.
h. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas h. Financial Liabilities and Equity Instruments
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang
diterbitkan oleh Grup diklasifikasi sesuai dengan substansi perjanjian kontraktual dan definisi
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. Classification as debt or equity
Financial liabilities and equity instruments issued by the Group are classified according to the
substance of the contractual arrangements entered into and the definitions of a financial
liability and an equity instrument.
Pembelian kembali
instrumen ekuitas
Perusahaan saham
treasuri diakui
dan dikurangkan secara langsung dari ekuitas.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari pembelian,
penjualan, penerbitan
atau pembatalan
instrumen ekuitas
Perusahaan tersebut tidak diakui dalam laba rugi.
Repurchase of the Company’s own equity instruments treasury shares is recognized and
deducted directly in equity. No gain or loss is recognized in profit or loss on the purchase, sale,
issue or cancellation of the Company’s own equity instruments.
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 25 - Instrumen ekuitas
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Grup setelah
dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih
setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. Equity instruments
An equity instrument is any contract that evidences a residual interest in the assets of the
Group after deducting all of its liabilities. Equity instruments are recorded at the proceeds
received, net of direct issue costs.
Liabilitas keuangan Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai
biaya perolehan diamortisasi Financial liabilities
Financial liabilities are classified as “at amortized cost”.
Liabilitas Keuangan pada Biaya Perolehan Diamortisasi
Financial Liabilities at Amortized Cost Utang usaha dan lainnya, obligasi dan wesel
bayar, bank dan pinjaman lainnya, pada awalnya diukur pada nilai wajar, setelah dikurangi biaya
transaksi, dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode
suku bunga efektif. Trade and other payables, bonds and notes
payable, bank and other borrowings are initially measured at fair value, net of transaction costs,
and subsequently measured at amortized cost using the effective interest method.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Grup
menghentikan pengakuan
liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Grup
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara jumlah tercatat liabilitas keuangan
yang dihentikan pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan utang diakui dalam laba
rugi. Derecognition of financial liabilities
The Group derecognizes financial liabilities when, and only when, the Group’s obligations are
discharged, cancelled or expires. The difference between the carrying amount of the financial
liability derecognized and the consideration paid and payable is recognized in profit or loss.
i. Saling hapus antar Aset Keuangan dan
Liabilitas Keuangan i.
Netting of Financial Assets and Financial Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan Grup saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan
posisi keuangan jika dan hanya jika, The Group only offsets financial assets and
liabilities and presents the net amount in the statement of financial position where they:
saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas
jumlah yang telah diakui tersebut; dan currently has a legal enforceable right to set
off the recognized amount; and berniat untuk menyelesaikan secara neto
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara
simultan. intends either to settle on a net basis, or to
realize the asset and settle the liability simultaneously.
j. Kas dan Setara Kas
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi
yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.
j. Cash and Cash Equivalents
For cash flow presentation purposes, cash and cash equivalents consist of cash on hand and in
banks and all unrestricted investments with maturities of three months or less from the date
of placement.
k. Investasi Pada Entitas Asosiasi k. Investments in Associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Grup mempunyai pengaruh yang signifikan dan
bukan merupakan entitas anak ataupun bagian partisipasi dalam ventura bersama. Pengaruh
signifikan adalah kekuasaan untuk berpartipasi dalam keputusan kebijakan keuangan dan
operasional investee tetapi tidak mengendalikan atau mengendalikan bersama atas kebijakan
tersebut. An associate is an entity over which the Group
has significant influence and that is neither a subsidiary nor an interest in a joint venture.
Significant influence is the power to participate in the financial and operating policy decisions of the
investee but is not control or joint control over those policies.
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 26 - Penghasilan, aset dan liabilitas dari entitas
asosiasi digabungkan dalam laporan keuangan konsolidasian dicatat dengan menggunakan
metode ekuitas,
kecuali ketika
investasi diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual,
sesuai dengan PSAK 58 revisi 2009, Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan
Operasi yang Dihentikan. Dengan metode ekuitas, investasi pada entitas asosiasi diakui di
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar biaya perolehan dan selanjutnya disesuaikan
untuk perubahan dalam bagian kepemilikan Grup atas laba rugi dan pendapatan komprehensif lain
dari entitas asosiasi yang terjadi setelah perolehan. Ketika bagian Grup atas kerugian
entitas asosiasi melebihi nilai tercatat dari investasi yang mencakup semua kepentingan
jangka
panjang, yang
secara substansi,
membentuk bagian dari investasi bersih Grup dalam entitas asosiasi. Grup menghentikan
pengakuan bagiannya atas kerugian selanjutnya. Kerugian selanjutnya diakui hanya apabila Grup
mempunyai kewajiban bersifat hukum atau konstruktif atau melakukan pembayaran atas
nama entitas asosiasi. The results of operations and assets and
liabilities of associates are incorporated in these consolidated financial statements using the
equity method of accounting, except when the investment is classified as held for sale, in which
case, it is accounted for in accordance with PSAK 58 Revised 2009, Non-current Assets
Held for Sale and Discontinued Operations. Under the equity method, an investment in an
associate
is initially
recognized in
the consolidated statement of financial position at
cost and adjusted thereafter to recognized the Group’s share of the profit or loss and other
comprehensive income of the associate. When the Group’s share of losses of an associate
exceeds the Group’s interest in that associate which includes any long-term interests that, in
substance, form part of the Group’s net investment
in the
associate the
Group discontinues recognizing its share of further
losses. Additional losses are recognized only to the extent that the Group has incurred legal or
constructive obligations or made payments on behalf of the associate.
Setiap kelebihan biaya perolehan investasi atas bagian Grup atas nilai wajar bersih dari aset
yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen dari entitas asosiasi yang diakui pada
tanggal
akuisisi, diakui
sebagai goodwill.
Goodwill termasuk
dalam jumlah
tercatat investasi, dan diuji penurunan nilai sebagai
bagian dari investasi. Setiap kelebihan dari kepemilikan Grup dari nilai wajar bersih dari aset
yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen
atas biaya
perolehan investasi,
sesudah pengujian kembali segera diakui di dalam laba rugi.
Any excess of the cost of acquisition over the Company
’s share of the net fair value of identifiable assets, liabilities and contingent
liabilities of the associate recognized at the date of acquisition, is recognized as goodwill, which is
included within the carrying amount of the investment. Any excess of the Group’s share of
the net fair value of the identifiable assets, liabilities and contingent liabilities over the cost of
acquisition, after reassessment, is recognized immediately in profit or loss.
Persyaratan dalam PSAK 55 Revisi 2011 Instrumen
Keuangan: Pengakuan
dan Pengukuran, diterapkan untuk menentukan
apakah perlu untuk mengakui setiap penurunan nilai sehubungan dengan investasi pada entitas
asosiasi Grup. Jika perlu, jumlah tercatat investasi yang tersisa termasuk goodwill diuji
penurunan nilai sesuai dengan PSAK 48 Revisi 2009, Penurunan Nilai Aset, sebagai suatu aset
tunggal dengan membandingkan antara jumlah terpulihkan mana yang lebih tinggi antara nilai
pakai dan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dengan jumlah tercatatnya. Rugi
penurunan nilai yang diakui pada keadaan tersebut tidak dialokasikan pada setiap aset yang
membentuk bagian dari nilai tercatat investasi pada entitas asosiasi. Setiap pembalikan dari
penurunan nilai diakui sesuai dengan PSAK 48 sepanjang jumlah terpulihkan dari investasi
tersebut kemudian meningkat. The requirements of PSAK 55 revised 2011,
Financial Instruments:
Recognition and
Measurement, are applied to determine whether it is necessary to recognize any impairment loss
with respect to the Group’s investment in an associate. When necessary, the entire carrying
amount of the investment including goodwill is tested for impairment in accordance with PSAK
48 Revised 2009, Impairment of Assets, as a single asset by comparing its recoverable amount
higher of value in use and fair value less costs to sell with its carrying amount. Any impairment
loss recognized from part of the carrying amount of the investment. Any reversal of that
impairment loss is recognized in accordance with PSAK 48 to the extent that the recoverable
amount
of the
investment subsequently
increases.
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 27 - Ketika Grup melakukan transaksi dengan entitas
asosiasi, keuntungan dan kerugian yang timbul dari transaksi dengan entitas asosiasi diakui
dalam laporan keuangan konsolidasian Grup hanya sepanjang kepemilikan dalam entitas
asosiasi yang tidak terkait dengan Grup. When a group entity transacts with its associate,
profits and losses resulting from the transaction with the associate are recogn
ized in the Group’s consolidated financial statements only to the
extent of its interest in the associate that are not related to the Group.
l. DanaCadangan
Untuk Penggantian
Perabotan dan Perlengkapan Hotel l.
Funds Reserve For Furniture and Equipment
Cadangan untuk penggantian perabotan dan perlengkapan hotel ditentukan sebesar 0,5-3
dari jumlah pendapatan hotel setiap bulan. Reserve for replacement of furniture and
equipment is set at 0,5 - 3 of total hotel revenue every month.
Dana secara khusus disisihkan untuk menutupi cadangan dan disimpan dalam rekening bank.
Bunga yang diperoleh dari rekening bank tersebut merupakan bagian dari cadangan dan
dana. The funds are specifically set aside as a reserve
and deposit in bank. Interest earned on bank accounts deposited is part of the reserves and
funds.
Beban penggantian
dan penambahan
perlengkapan hotel merupakan pengurangan saldo dana cadangan.
Expense for replacement and addition to hotel equipment is a reduction of fund balance
reserves.
m. Persediaan Hotel dan Bioskop
Persediaan merupakan makanan dan minuman, perlengkapan
operasional dan
bahan pemeliharaan
gedung yang
dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi
bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang.
m. Hotel and Theater Inventories
Inventories include
food and
beverages, operating equipment and building maintenance
materials are stated at cost or net realizable value, whichever is lower. Cost is determined
using the weighted average method.
n. Persediaan Aset Real Estat n. Real Estate Asset Inventories
Aset real estat terdiri dari bangunan apartemen dan kios yang siap dijual, tanah belum
dikembangkan, tanah
yang sedang
dikembangkan dan bangunan yang sedang dikonstruksi,
dinyatakan sebesar
biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang
lebih rendah. Real estate assets consisting of apartment and
counter units ready for sale, land not yet developed,
land under
development and
buildings under construction, are stated at cost or net realizable value, whichever is lower.
Tanah belum dikembangkan merupakan tanah mentah
yang belum
dikembangkan dan
dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi bersih mana yang lebih rendah. Biaya
perolehan tanah yang belum dikembangkan meliputi biaya pra-perolehan dan perolehan
tanah. Biaya perolehan akan dipindahkan ke tanah yang sedang dikembangkan pada saat
pengembangan
tanah akan
dimulai atau
dipindahkan ke
bangunan yang
sedang dikonstruksi pada saat tanah tersebut siap
dibangun. Land not yet developed consists of land that has
not yet been developed and is stated at cost or net realizable value, whichever is lower. The cost
of land not yet developed consists of pre- development costs and cost of the land. The cost
of the land not yet developed is transferred to the land under development account when the
development of the land has started or is transferred to the buildings under construction
account when the land is ready for development.
Biaya perolehan
tanah yang
sedang dikembangkan meliputi biaya perolehan tanah
yang belum dikembangkan ditambah dengan biaya pengembangan langsung dan tidak
langsung yang dapat diatribusikan pada aset pengembangan real estat serta biaya pinjaman.
Tanah
yang sedang
dikembangkan akan
dipindahkan ke
bangunan yang
sedang dikonstruksi pada saat tanah tersebut selesai
dikembangkan. The cost of land under development consists of
cost of land not yet developed, direct and indirect costs related to the development of real estate
assets and borrowing costs. The cost of land under development is transferred to the buildings
under
construction account
when the
development is completed.