terjadi pada tahun 2004 sebesar 81,7. Penurunan ini disebabkan oleh menurunnya komponen-komponen yang mempengaruhi biaya, tetapi ada
komponen biaya yang mengalami peningkatan yaitu biaya umum dan administrasi sebesar 69,83.
Fluktuatif total pendapatan juga diikuti dengan berfluktuasinya tingkat laba yang diperoleh. Trend laba yang diperoleh bernilai negatif karena laba
pada tahun dasar bernilai negatif atau rugi. Sehingga dapat dikatakan bahwa nilai yang lebih dari 100 mengalami kerugian dan nilai di bawah 100
memperoleh keuntungan. Penurunan biaya pada tahun 2004 diikuti dengan peningkatan laba sebesar 88,96. Pada tahun ini PT Bank X memperoleh
laba operasional terbesar yaitu Rp 7,525,002 dalam jutaan. Pada tahun 2002 terjadi kenaikan pendapatan yang terbesar yaitu 106,01. Tetapi hal ini tidak
menyebabkan meningkatnya perolehan laba, sebagai akibat dari masih tingginya biaya jika dibandingkan pada tahun 2004. Total biaya pada tahun
2002 sebesar Rp 30,938,872 dalam jutaan dan pada tahun 2004 sebesar Rp15,739,815 dalam jutaan.
Peningkatan dari tahun dasar terhadap pendapatan bunga dari kredit yang diberikan setiap tahunnya tidak diikuti dengan peningkatan pendapatan
secara keseluruhan, khususnya pada tahun 2003, 2004 dan 2007, karena ada faktor lain yang mempengaruhi pendapatan secara keseluruhan. Komponen
lain yang mempengaruhi pendapatan adalah pendapatan bunga dari kredit lainnya, obligasi pemerintah, pendapatan bunga lainnya dan pendapatan
operasional lainnya.
4.5. Pertumbuhan Kredit dan Komponen-komponen Laba Rugi per Tahun
Pertumbuhan total pendapatan per tahun mengalami keadaan yang berfluktuasi, dimana terjadi peningkatan dan penurunan dari jumlah
pendapatan yang diperoleh setiap tahunnya. Pendapatan mengalami peningkatan sebesar 75,04 dari Rp 17.838.371 dalam jutaan pada tahun
1999 menjadi Rp 31.224.367 dalam jutaan pada tahun 2000. Peningkatan pendapatan pada tahun 1999 dan 2000 merupakan peningkatan terbesar
selama kurun waktu sembilan tahun. Pertumbuhan pada tahun 2000 dan 2001 sebesar 12,59, pada tahun 2001 dan 2002 sebesar 4,53, pada tahun 2002
dan 2003 -19,67, pada tahun 2003 dan 2004 -21,19, pada tahun 2004 dan 2005 1,15, pada tahun 2005 dan 2006 23,71, dan pertumbuhan pada
tahun 2006 dan 2007 sebesar -5,81. Penurunan terbesar terjadi pada tahun 2003 dan 2004 sebesar -21,19. Penurunan ini disebabkan oleh adanya
penurunan terbesar komponen-komponen pendapatan pada tahun 2003 dan 2004 yaitu obligasi pemerintah sebesar 46,83 dan pendapatan bukan
operasional 97,98. Namun jika dilihat pada tahun ini, pendapatan yang berasal dari bunga dari kredit yang diberikan mengalami peningkatan,
terutama untuk bunga kredit konsumsi sebesar 184,88, bunga kredit investasi 8,13 dan bunga kredit modal kerja sebesar 5,62. Namun
sebaliknya, bunga dari kredit lainnya mengalami penurunan sebesar 26,21. Lampiran 4.
Gambar 8. Pertumbuhan pendapatan bunga kredit yang diberikan per tahun Sumber: Laporan Keuangan PT Bank X Tbk data diolah
Peningkatan terbesar pendapatan bunga per tahun selama kurun waktu sembilan tahun pada kredit modal kerja sebesar 40,69 pada tahun 2004 dan
2005, kredit investasi 37,23 pada tahun 2000 dan 2001, dan pendapatan bunga dari kredit konsumsi pada tahun 2003 dan 2004 sebesar 184,88.
Penurunan terbesar yang diperoleh dari pendapatan bunga kredit modal kerja, kredit investasi dan bunga dari kredit konsumsi terjadi pada tahun 1999 dan
2000 sebesar 33,83, 48,80 dan 44,43 Gambar 8. Hal ini disebabkan oleh penurunan jumlah kredit yang disalurkan.
Penurunan terbesar penyaluran kredit terjadi pada tahun 1999 dan 2000, yaitu untuk kredit modal
-100,00 -50,00
0,00 50,00
100,00 150,00
200,00
Modal Kerja Investasi
Konsumsi Kredit Lainnya
kerja sebesar 2,68, kredit investasi 24,69 dan kredit konsumsi sebesar 18,26. Sedangkan peningkatan terbesar penyaluran kredit modal kerja
terjadi pada tahun 2001 dan 2002 sebesar 53,19, kredit investasi sebesar 36,60 terjadi pada tahun 2000 dan 2001, dan penyaluran kredit konsumsi
mengalami peningkatan pada tahun 2003 dan 2004 sebesar 220,91 Gambar 9.
Gambar 9. Pertumbuhan penyaluran kredit per tahun Sumber: Laporan Keuangan PT Bank X Tbk data diolah
Rata-rata pertumbuhan penyaluran dan pendapatan bunga kredit per tahun didominasi oleh kredit konsumsi sebesar 65,85 dan 57,13. Kredit
modal kerja sebesar 21,76 dan 14,10. Kredit investasi sebesar 11,76 dan 4,24. Sedangkan kredit lainnya sebesar 4,66 dan -4,70. Hal ini
mengindikasikan bahwa
kredit konsumsi
mengalami pertumbuhan
penyaluran kredit dan pendapatan bunga yang signifikan setiap tahunnya dibandingkan dengan kredit yang lain.
4.6. Analisis Korelasi
