PT Krakatau Steel Persero Tbk.
Laporan Tahunan 2014 Annual Report
361
the Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk dan Entitas Anaknya
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk and Its Subsidiaries
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and Year Then Ended
Expressed in thousands of US Dollar and in millions of Rupiah, unless otherwise stated
106
17. INSTRUMEN KEUANGAN DERIVATIF lanjutan 17. DERIVATIVE
FINANCIAL INSTRUMENTS
continued Entitas Anak - PT KWT lanjutan
The Subsidiary - PT KWT continued
l. PT KWT memperoleh fasilitas transaksi forward
dari Danareksa
dengan jumlah
maksimum sebesar US15.000 pada tahun 2014 dan 2013.
Fasilitas ini berakhir pada tanggal 21 Desember 2014.
l. PT KWT obtained a forward transaction facility
from Danareksa with a maximum amount of US15,000 in 2014 and 2013, respectively.
The facility expired on December 21, 2014.
Sehubungan dengan fasilitas di atas, PT KWT melakukan transaksi-transaksi berikut:
In connection with the above facility, PT KWT made the following transactions:
Periode awal kontrak Contract beginning period
Tanggal-tanggal penyelesaian Settlement dates
PT KWT menerima PT KWT receives
PT KWT membayar PT KWT pays
16 Des. 2014 Dec. 16, 2014
19 Des. 2014 Dec. 19, 2014
US500 Rp6.340
18 Juli 2014 July 18, 2014
23 Juli 2014 July 23, 2014
US500 Rp5.808
m. PT KWT memperoleh fasilitas transaksi foreign exchange, opsi obligasi, derivative kredit dan
swap dari Bank Danamon. Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal 7 April 2015.
m. PT KWT obtained a foreign exchange, bond option, credit derivative and swap transaction
facility from Bank Danamon. The facility will expire on April 7, 2015.
Sehubungan dengan fasilitas di atas, PT KWT melakukan transaksi-transaksi berikut:
In connection with the above facility, PT KWT made the following transactions:
Periode awal kontrak Contract beginning period
Tanggal-tanggal penyelesaian Settlement dates
PT KWT menerima PT KWT receives
PT KWT membayar PT KWT pays
11 Agt. 2014 Aug. 11, 2014
19 Agt. 2014 Aug. 19, 2014
US500 Rp5.848
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
a. Pajak dibayar di muka
a. Prepaid taxes
31 DesemberDecember 31, 2014
2013
Pajak Pertambahan Nilai 7.372
9.391 Value-Added Tax
PT Krakatau Steel Persero Tbk.
Laporan Tahunan 2014 Annual Report
362
the Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk dan Entitas Anaknya
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk and Its Subsidiaries
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and Year Then Ended
Expressed in thousands of US Dollar and in millions of Rupiah, unless otherwise stated
107
18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued
b. Estimasi tagihan pajak
b. Estimated claims for tax refund
31 DesemberDecember 31, 2014
2013
Tahun berjalan Current year
Perusahaan 15.793
16.061 The Company
Entitas Anak 3.987
5.260 The Subsidiaries
Tahun sebelumnya Previous years
Perusahaan 15.737
20.286 The Company
Entitas Anak 5.250
956 The Subsidiaries
Sub-total 40.767
42.563 Sub-total
Pajak Pertambahan Nilai 17.656
11.885 Value-Added Tax
Total 58.423
54.448 Total
c. Utang pajak
c. Taxes payable
31 DesemberDecember 31, 2014
2013
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 2.319
2.163 Article 21
Pasal 22 804
187 Article 22
Pasal 2326 1.124
628 Articles 2326
Pasal 25 353
495 Article 25
Pasal 29 5.041
2.602 Article 29
Pasal 42 3.087
4.409 Article 42
Pajak Pertambahan Nilai 899
1.370 Value-Added Tax
Pajak daerah dan retribusi 1.048
1.032 Regional tax and retribution
Total 14.675
12.886 Total
d. Manfaat beban pajak
d. Tax benefit expense
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Years Ended December 31,
2014 2013
Beban pajak kini Current tax expense
Perusahaan -
- The Company
Entitas Anak The Subsidiaries
Tahun berjalan 18.049
14.685 Current year
Kurang bayar pajak tahun 2012 783
- 2012 underpayment of income tax
Sub-total 18.832
14.685 Sub-total
Manfaat beban pajak tangguhan Deferred tax benefit expense
Perusahaan 36.223
19.866 The Company
Entitas Anak 8.570
4.034 The Subsidiaries
Sub-total 44.793
15.832 Sub-total
Manfaat pajak, neto 25.961
1.147 Tax benefit, net
PT Krakatau Steel Persero Tbk.
Laporan Tahunan 2014 Annual Report
363
the Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk dan Entitas Anaknya
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk and Its Subsidiaries
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and Year Then Ended
Expressed in thousands of US Dollar and in millions of Rupiah, unless otherwise stated
108
18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued
e. Pajak kini
e. Current tax
Rekonsiliasi antara
rugi sebelum
beban manfaat pajak, estimasi rugi fiskal dan tagihan
pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut:
The reconciliation between loss before tax expense benefit, the Company’s estimated tax
loss and claims for tax refund is as follows:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Years Ended December 31,
2014 2013
Dalam ribuan Dalam jutaan
Dollar AS Rupiah
In thousands In millions
of US Dollar of Rupiah
Rugi sebelum beban manfaat Loss before tax expense benefit
pajak Perusahaan 180.493
1.292.863 of the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Beban pokok penjualan 51.235
- Cost of sales
Penyisihan penurunan nilai Provision for decline
persediaan dan persediaan in value of inventory and
usang, neto 2.635
7.072 inventory obsolescence, net
Penyusutan dan labarugi penjualan Depreciation and gainloss from sale
aset tetap 8.254
18.109 of fixed assets
Pemulihan nilai piutang, neto 183
69.764 Recovery of receivables, net
Amortisasi biaya emisi efek ekuitas 2.076
22.190 Amortization of stock issuance costs
Imbalan kerja 535
21.352 Employee benefits
Bagian atas laba rugi bersih Share in net profit loss of
Entitas Anak dan Asosiasi 65.086
122.306 the Subsidiaries and Associates
Sub-total 119.146
181.871 Sub-total
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 2.919
37.409 Non-deductible expenses
Beban bunga 1.642
20.281 Interest expense
Beban program tanggung jawab Corporate social responsibility
sosial dan lingkungan 499
6.108 expenses
Penghasilan bunga yang telah Interest income already subject
dikenakan pajak final 2.691
23.390 to final income tax
Pendapatan yang telah dibebankan Income already subject to
pajak penghasilan final 26.838
388.871 final income tax
Sub-total 24.469
348.463 Sub-total
Estimasi rugi fiskal 85.816
1.823.197 Estimated tax loss
Rugi fiskal tahun sebelumnya Tax loss carry forward
Tahun 2013 160.789
- Year 2013
Tahun 2012 63.661
775.966 Year 2012
Tahun 2009 -
239 Year 2009
Estimasi rugi fiskal setelah Estimated tax loss after compensation
kompensasi rugi fiskal 310.266
2.559.402 of tax loss carry forward
PT Krakatau Steel Persero Tbk.
Laporan Tahunan 2014 Annual Report
364
the Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk dan Entitas Anaknya
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk and Its Subsidiaries
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and Year Then Ended
Expressed in thousands of US Dollar and in millions of Rupiah, unless otherwise stated
109
18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued
e. Pajak kini lanjutan
e. Current tax continued
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Years Ended December 31,
2014 2013
Dalam ribuan Dalam jutaan
Dollar AS Rupiah
In thousands In millions
of US Dollar of Rupiah
Beban pajak kini - Perusahaan -
- Current tax expense - the Company
Pembayaran pajak penghasilan di muka Prepayments of income taxes
Pajak penghasilan pasal 22 15.735
195.216 Income tax article 22
Pajak penghasilan pasal 23 58
551 Income tax article 23
Sub-total 15.793
195.767 Sub-total
Estimasi tagihan pajak penghasilan 15.793
195.767 Estimated claims for tax refund
Estimasi tagihan pajak penghasilan Estimated claims for tax refund
dalam Dolar AS 15.793
16.061 in US Dollar
Sehubungan dengan perubahan mata uang penyajian laporan keuangan efektif 1 Januari
2012, Perusahaan dan Entitas Anak tertentu yang mata uang fungsionalnya adalah Dolar AS
telah mengajukan ijin pembukuan dalam Dolar AS untuk keperluan pelaporan dan perhitungan
kewajiban
perpajakannya. Perusahaan
dan Entitas Anak tersebut kecuali PT MJIS telah
mendapatkan persetujuan
dari Kementerian
Keuangan Republik
Indonesia -
Direktorat Jenderal Pajak yang berlaku efektif mulai tahun
fiskal 2014. Kewajiban perpajakan untuk tahun 2013 dihitung berdasarkan pembukuan Rupiah
yang disusun dengan metode yang sama dengan sebelum tahun 2013.
In relation to the change in the reporting currency
effective January
1, 2012,
the Company and certain Subsidiaries having US
Dollar functional currency have applied for permit to use US Dollar book-keeping for tax
reporting and computation of tax liabilities. The Company
and those
Subsidiaries except
PT MJIS have obtained approval from the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia
- Directorate General of Taxation which will be effective in 2014 fiscal year onward. Tax
liabilities for 2013 are computed based on Rupiah book-keeping which were prepared
using the same method as the year before 2013.
f. Pajak tangguhan f.
Deferred tax
Rincian beban manfaat pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax expense benefit are as follows:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Years Ended December 31,
2014 2013
Pengaruh pajak atas beda temporer The effect of temporary differences
pada tarif pajak yang berlaku: at the prevailing tax rates:
Perusahaan The Company
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang, neto 46
1.805 losses on receivables, net
Persediaan 1.356
463 Inventories
Biaya emisi efek ekuitas 519
623 Stock issuance cost
Imbalan kerja 133
798 Employee benefits
Penyusutan 16.828
12.748 Depreciation
Rugi fiskal 21.449
35.377 Tax loss
Sub-total 36.223
19.866 Sub-total
PT Krakatau Steel Persero Tbk.
Laporan Tahunan 2014 Annual Report
365
the Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk dan Entitas Anaknya
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk and Its Subsidiaries
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and Year Then Ended
Expressed in thousands of US Dollar and in millions of Rupiah, unless otherwise stated
110
18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued
f. Pajak tangguhan lanjutan f.
Deferred tax continued
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Years Ended December 31,
2014 2013
Entitas Anak The Subsidiaries
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang, neto -
70 losses on receivables, net
Persediaan 225
571 Inventories
Imbalan kerja 218
281 Employee benefits
Penyusutan 5.180
3.986 Depreciation
Rugi fiskal 3.833
268 Tax loss
Sub-total 8.570
4.034 Sub-total
Manfaat pajak tangguhan, neto 44.793
15.832 Deferred tax benefit, net
Pengaruh pajak atas beda temporer antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai
berikut: The
tax effects
of temporary
differences between accounting and tax reporting are as
follows:
31 DesemberDecember 31, 2014
2013
Perusahaan The Company
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses on
nilai piutang, neto 7
53 receivables, net
Persediaan 1.687
2.346 Inventories
Biaya emisi efek ekuitas -
519 Stock issuance cost
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 5.049
5.184 Long-term employee benefit liabilities
Rugi fiskal 77.567
56.116 Tax loss
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Aset tetap 11.048
27.876 Fixed assets
Persediaan 697
- Inventories
Aset pajak tangguhan, neto 72.565
36.342 Deferred tax assets, net
Entitas Anak The Subsidiaries
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
PT Krakatau Wajatama 2.565
- PT Krakatau Wajatama
PT Krakatau Daya Listrik 1.739
- PT Krakatau Daya Listrik
PT Meratus Jaya Iron Steel 719
866 PT Meratus Jaya Iron Steel
PT KHI Pipe Industries 662
- PT KHI Pipe Industries
PT Krakatau Medika 481
471 PT Krakatau Medika
PT Krakatau Industrial Estate PT Krakatau Industrial Estate
Cilegon 28
130 Cilegon
PT Krakatau Bandar Samudera 9
194 PT Krakatau Bandar Samudera
PT Krakatau Daya Tirta 6
9 PT Krakatau Daya Tirta
PT Krakatau Perbengkelan PT Krakatau Perbengkelan
dan Perawatan 26
- dan Perawatan
Total 6.235
1.670 Total
PT Krakatau Steel Persero Tbk.
Laporan Tahunan 2014 Annual Report
366
the Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk dan Entitas Anaknya
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk and Its Subsidiaries
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and Year Then Ended
Expressed in thousands of US Dollar and in millions of Rupiah, unless otherwise stated
111
18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued
f. Pajak tangguhan lanjutan f.
Deferred tax continued
31 DesemberDecember 31, 2014
2013
Entitas Anak lanjutan The Subsidiaries continued
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
PT Krakatau Tirta Industri 211
131 PT Krakatau Tirta Industri
PT Krakatau Information Technology 124
161 PT Krakatau Information Technology
PT Krakatau National Resource 1
- PT Krakatau National Resource
PT Krakatau Wajatama -
1.899 PT Krakatau Wajatama
PT KHI Pipe Industries -
1.497 PT KHI Pipe Industries
PT Krakatau Daya Listrik -
657 PT Krakatau Daya Listrik
Total 336
4.345 Total
Aset pajak tangguhan Consolidated deferred tax
konsolidasian, neto 78.800
38.012 assets, net
Liabilitas pajak tangguhan Consolidated deferred tax
konsolidasian, neto 336
4.345 liabilities, net
Aset pajak tangguhan selain akumulasi rugi fiskal dan liabilitas pajak tangguhan yang berasal
dari perbedaan
metode atau
dasar yang
digunakan untuk tujuan pencatatan menurut pelaporan akuntansi dan pajak, terutama terdiri
dari penyusutan aset tetap, cadangan kerugian penurunan nilai piutang, cadangan penurunan
nilai persediaan, cadangan persediaan usang dan provisi untuk imbalan kerja. Perbedaan pada
dasar pencatatan aset tetap adalah karena adanya perbedaan taksiran masa manfaat aset
dan metode penyusutan untuk tujuan pelaporan akuntansi dan pajak. Perbedaan pada dasar
cadangan kerugian penurunan nilai piutang, cadangan penurunan nilai persediaan, cadangan
persediaan usang, biaya emisi efek ekuitas dan provisi untuk imbalan kerja karena adanya
perbedaan waktu pengakuan beban untuk tujuan pelaporan akuntansi dan pajak.
Deferred tax assets other than accumulated fiscal losses and deferred tax liabilities arose
from the differences in the methods or basis used for accounting and tax reporting purposes,
which mainly consist of depreciation on fixed assets, allowance for impairment losses on
receivables, allowance for decline in value of inventory, allowance for inventory obsolescence
and
provision for
employee benefits.
The difference in the basis of recording of fixed
assets is due to the differences in the estimated useful lives of the assets and depreciation
method used for accounting and tax reporting purposes.
The difference in the basis of
allowance for impairment losses on receivables, allowance for decline in value of inventory,
allowance for inventory obsolescence, stock issuance cost and provision for employee
benefits is due to the difference in the timing of recognition of expenses for accounting and tax
reporting purposes.
Manajemen Perusahaan dan Entitas Anaknya berpendapat bahwa aset pajak tangguhan dapat
direalisasi. The management of the Company and its
Subsidiaries is of the opinion that deferred tax assets are recoverable.
Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang
berlaku dari rugi akuntansi sebelum beban manfaat pajak dan beban manfaat pajak neto
seperti yang dilaporkan dalam laba rugi adalah sebagai berikut:
The reconciliation between tax expense benefit computed using the prevailing tax rates on the
accounting loss before tax expense benefit and the net tax benefit expense as reported in profit
or loss is as follows:
PT Krakatau Steel Persero Tbk.
Laporan Tahunan 2014 Annual Report
367
the Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk dan Entitas Anaknya
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk and Its Subsidiaries
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and Year Then Ended
Expressed in thousands of US Dollar and in millions of Rupiah, unless otherwise stated
112
18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued
f. Pajak tangguhan lanjutan
f. Deferred tax continued
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Years Ended December 31,
2014 2013
Rugi sebelum beban manfaat Loss before tax expense benefit
pajak Perusahaan 180.493
33.851 of the Company
Beban manfaat pajak dengan tarif Tax expense benefit computed using
pajak yang berlaku 45.123
8.463 the prevailing tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap 6.117
7.147 Tax effect of permanent differences
Bagian atas laba rugi neto Entitas Anak Share in net profit loss of the
dan Asosiasi 16.271
9.057 Subsidiaries and Associates
Aset pajak tangguhan tidak terpulihkan 5
- Unrecoverable deferred tax assets
Pengaruh perubahan mata uang Effect on changes in tax
pelaporan pajak reporting currency
Persediaan 13.506
- Inventories
Aset tetap 14.765
- Fixed assets
Perubahan kurs -
4.801 Foreign exchange rate changes
Manfaat pajak Perusahaan 36.223
19.866 Tax benefit of the Company
Beban pajak Entitas Anak Tax expense of the Subsidiaries
Pajak kini 18.832
14.685 Current tax
Pajak tangguhan 8.570
4.034 Deferred tax
Beban pajak Entitas Anak, neto 10.262
18.719 Tax expense of the Subsidiaries, net
Manfaat beban pajak, neto 25.961
1.147 Tax benefit expense, net
Tidak terdapat konsekuensi pajak penghasilan atas pembayaran dividen oleh Entitas Anak dan
Entitas Asosiasi dengan kepemilikan sebesar 25
atau lebih
serta Perusahaan
tidak bermaksud menjual investasinya pada Entitas
Anak. There
are no
income tax
consequences attached to the payment of dividends by the
Subsidiaries and
Associates where
the ownership interest is 25 or more and the
Company does not intend to sell its investment in Subsidiaries.
g. Surat Ketetapan Pajak
g. Tax Assessment Letters
Perusahaan The Company
Pada tanggal 28 Maret 2014, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar
“SKPLB” atas Pajak Penghasilan Badan tahun 2012 sebesar Rp247.344 yang telah diterima
Perusahaan pada bulan Mei 2014. On March 28, 2014, the Company received Tax
Assessment Letters of Overpayment “SKPLB” for its 2012 Corporate Income Tax amounting to
Rp247,344 which
was received
by the
Company in May 2014. Pada
tanggal 14
Mei 2013,
Perusahaan menerima SKPLB atas Pajak Penghasilan Badan
tahun 2011 sebesar Rp389.213 yang telah diterima Perusahaan pada bulan Juni 2013.
On May 14, 2013, the Company received SKPLB for its 2011 Corporate Income Tax
amounting to Rp389,213 which was received by the Company in June 2013.
Entitas Anak - PT KWT The Subsidiary - PT KWT
Pada tanggal 2 Mei 2014, PT KWT menerima SKPLB atas Pajak Penghasilan Badan tahun
2012 sebesar Rp6.604. On May 2, 2014, PT KWT received SKPLB for
its 2012 Corporate Income Tax amounting to Rp6,604.
PT Krakatau Steel Persero Tbk.
Laporan Tahunan 2014 Annual Report
368
the Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk dan Entitas Anaknya
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk and Its Subsidiaries
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and Year Then Ended
Expressed in thousands of US Dollar and in millions of Rupiah, unless otherwise stated
113
18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued
g. Surat Ketetapan Pajak lanjutan
g. Tax Assessment Letters continued
Entitas Anak - PT KWT lanjutan The Subsidiary - PT KWT continued
Pada tanggal 19 Juli 2013, PT KWT menerima SKPLB atas Pajak Penghasilan Badan tahun
2011 sebesar Rp6.928 dan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar “SKPKB” atas Pajak
Pertambahan Nilai “PPN” tahun 2011 yang berjumlah Rp31. Selisih kurang bayar PPN
sebesar Rp31 dibebankan pada usaha tahun berjalan.
On July 19, 2013, PT KWT received SKPLB for its 2011 Corporate Income Tax amounting to
Rp6,928 and Tax Assessment Letters for Underpayment “SKPKB” for its 2011 and
Value-Added Tax “VAT” amounting to Rp31. The VAT underpayment of Rp31 was charged
to current year operations.
Entitas Anak - PT KHIP The Subsidiary - PT KHIP
Pada tanggal 5 Mei 2014, PT KHIP menerima SKPLB atas PPN tahun 2012 sebesar Rp46.884
dan SKPKB atas Pajak Penghasilan Badan sebesar Rp6.009. Selisih antara jumlah yang
ditagih oleh PT KHIP dengan jumlah yang dikembalikan
oleh Kantor
Pajak sebesar
Rp10.853 disajikan pada akun “Beban Pajak Kini” untuk pajak penghasilan US517 dan
“Beban Lain-lain” untuk PPN US418 dalam laporan laba rugi periode berjalan.
On May 5, 2014, PT KHIP received SKPLB for its 2012 VAT amounting to Rp46,884 and
SKPKB for its 2012 Corporate Income Tax amounting to Rp6,009. The difference between
the amount claimed by PT KHIP and the amount refunded by the Tax Office of Rp10,853
was presented in the “Current Tax Expense” account for income tax US517 and “Other
Expenses” account for VAT US418 in the current period profit or loss.
Pada tanggal 19 Juli 2013, PT KHIP menerima SKPLB atas Pajak Penghasilan Badan tahun
2011 sebesar Rp3.083 dan SKPLB atas PPN tahun 2011 sebesar Rp25.185. Selisih antara
jumlah PPN yang ditagih oleh PT KHIP dengan jumlah yang dikembalikan oleh Kantor Pajak
sebesar Rp373 dibebankan pada usaha tahun berjalan.
On July 19, 2013, PT KHIP received SKPLB for its 2011 Corporate Income Tax amounting to
Rp3,083 and
SKPLB for
its 2011
VAT amounting
to Rp25,185.
The difference
between the PPN amount claimed by PT KHIP and the amount refunded by the Tax Office of
Rp373 was charged to current year operations.
Entitas Anak - PT MJIS The Subsidiary - PT MJIS
Pada tanggal 10 Maret 2014, PT MJIS menerima SKPLB atas PPN tahun 2012 sebesar Rp12.866.
Selisih antara jumlah yang ditagih oleh PT MJIS dengan jumlah yang dikembalikan oleh Kantor
Pajak
sebesar Rp10.708
dibebankan pada
usaha tahun berjalan. On March 10, 2014, PT MJIS received SKPLB
for its 2012 VAT amounting to Rp12,866. The difference between the amount claimed by
PT MJIS and the amount refunded by the Tax Office of Rp10,708 was charged to current year
operations.
Pada tanggal 10 April 2013, PT MJIS menerima SKPLB atas PPN tahun 2011 sebesar Rp22.060.
Selisih antara jumlah yang ditagih oleh PT MJIS dengan jumlah yang dikembalikan oleh Kantor
Pajak sebesar Rp4.355 dibebankan pada usaha tahun berjalan.
On April 10, 2013, PT MJIS received SKPLB for its 2011 VAT amounting to Rp22,060. The
difference between the amount claimed by PT MJIS and the amount refunded by the Tax
Office of Rp4,355 was charged to current year operations.
PT Krakatau Steel Persero Tbk.
Laporan Tahunan 2014 Annual Report
369
the Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk dan Entitas Anaknya
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk and Its Subsidiaries
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and Year Then Ended
Expressed in thousands of US Dollar and in millions of Rupiah, unless otherwise stated
114
18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued
g. Surat Ketetapan Pajak lanjutan g.
Tax Assessment Letters continued Entitas Anak - PT KDL
The Subsidiary - PT KDL
Pada tanggal 8 September 2014, PT KDL menerima SKPKB dan Surat Tagihan Pajak
“STP” atas Pajak Penghasilan Badan tahun 2010 sebesar Rp759 US64 disajikan pada
akun “Beban Pajak Kini”. On September 8, 2014, PT KDL received
SKPKB and Tax Collection Letter “STP” for its 2010 Corporate Income Tax amounting to
Rp759 US64
which was
presented in
the “Current Tax Expense” account.
Entitas Anak - PT KTI The Subsidiary - PT KTI
Pada tanggal 21 Juli 2014, PT KTI menerima SKPLB atas Pajak Penghasilan Badan tahun
2012 sebesar Rp2.868. Selisih antara jumlah yang ditagih oleh PT KTI dengan jumlah yang
dikembalikan oleh Kantor Pajak sebesar Rp294 US25 disajikan pada akun “Beban Pajak Kini”.
On July 21, 2014, PT KTI received SKPLB for its 2012 Corporate Income Tax amounting to
Rp2,868. The difference between the Corporate Income Tax amount claimed by PT KTI and
the amount refunded by the Tax Office of Rp294 US25 was presented in the “Current
Tax Expense” account.
Entitas Anak - PT KIEC The Subsidiary - PT KIEC
Pada tanggal 29 Desember 2014, PT KIEC menerima
SKPKB atas
Pajak Penghasilan
Badan tahun 2010 sebesar Rp2.123 dan SKPKB atas PPN tahun 2010 sebesar Rp1.928. Selisih
kurang bayar Pajak Penghasilan Badan sebesar Rp2.123 US177 disajikan pada akun “Beban
Pajak Kini” dan PPN sebesar Rp1.928 US162 disajikan pada akun “Beban Lain-lain”.
On December 29, 2014 PT KIEC received SKPKB for its 2010 Corporate Income Tax
amounting to Rp 2,123 and its 2010 VAT amounting to Rp1,928. The difference of
corporate income tax of Rp2,123 US177 was presented
in the “Current
Tax Expenses”
account and VAT of Rp1,928 US162 was presented in the “Other Expenses” account.
Entitas Anak - PT KITech The Subsidiary - PT KITech
Pada tanggal 10 November 2014, PT KITech menerima SKPLB atas Pajak Penghasilan Badan
tahun 2012 sebesar Rp1.445. On November 10, 2014, PT KITech received
SKPLB for its 2012 Corporate Income Tax amounting to Rp1,445.
19. BEBAN AKRUAL 19. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 DesemberDecember 31, 2014
2013
Biaya angkut 5.862
5.415 Delivery expenses
Biaya proyek 5.326
3.207 Project expenses
Jasa pelabuhan 3.462
2.562 Port services
Bunga 3.048
2.116 Interest
Tolling dan coating 3.317
3.282 Tolling and coating
Sewa 449
311 Rent
Jasa profesional 146
404 Professional fees
Royalti dan retribusi ke Pemerintah Royalty and retribution to District
Daerah 59
122 Government
Lain-lain 12.140
6.781 Others
Total 33.809
24.200 Total
PT Krakatau Steel Persero Tbk.
Laporan Tahunan 2014 Annual Report
370
the Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk dan Entitas Anaknya
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk and Its Subsidiaries
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and Year Then Ended
Expressed in thousands of US Dollar and in millions of Rupiah, unless otherwise stated
115
20. UANG MUKA PENJUALAN DAN LAINNYA 20. SALES AND OTHER ADVANCES
