Uji Multikolonieritas Hipotesis Kedua Uji Heteroskedastisitas Hipotesis Kedua

86 Berdasarkan tabel 5.11, secara keseluruhan uji non parametrik Kolmogorov- Smirnov menunjukkan tingkat signifikan berada diatas 0,05 yaitu sebesar 0,875 yaitu data berdistribusi secara normal.

5.3.2 Uji Multikolonieritas Hipotesis Kedua

Hasil statistik uji mulitikolonieritas hipotesis kedua dapat terlihat pada tabel 5.12 Tabel 5.12 Hasil Uji Multikolonieritas Hipotesis Kedua Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF 1 Constant -14.667 23.254 -.631 .535 FirmSize .233 .790 .039 .295 .771 .500 2.001 Investment PerformanceROA 39.435 12.517 .811 3.150 .005 .130 7.696 OPM -10.328 9.496 -.283 -1.088 .289 .127 7.851 PER .490 .121 .566 4.067 .001 .444 2.253 SurplusGrowth 1.082 1.125 .102 .962 .347 .772 1.295 LiquidityCR .703 .496 .181 1.417 .171 .530 1.886 DKI 6.361 10.289 .107 .618 .543 .288 3.473 KM 35.955 36.876 .133 .975 .341 .465 2.150 a. Dependent Variable: Zscore Sumber : Hasil Penelitian, 2013 Data Diolah Berdasarkan tabel 5.12 Terlihat bahwa nilai VIP seluruh variabel independen dan pemoderasi firm Size, Investment PerformanceROA, OPM, PER, Surplus Growth, LiquidityCR, KDI dan KM lebih kecil dari 10 sedangkan nilai tolerance lebih besar dari 0,10. Hal ini menunjukkan bahwa indikator variabel faktor-faktor keuangan dan good corporate governance dalam penelitian ini tidak saling berkolerasi atau tidak terjadi multikolonieritas. Universitas Sumatera Utara 87

5.3.3 Uji Heteroskedastisitas Hipotesis Kedua

Pengujian heteroskedastisitas dapat dilakukan dengan melihat ada tidaknya pola tertentu bergelombang, melebar kemudian menyempit pada gambar 5.7. Gambar 5.7 Grafik Scatterplot Heteroskedastisitas Hipotesis Kedua Sumber : Hasil Penelitian, 2013 Data Diolah Berdasarkan gambar 5.7 dapat terlihat bahwa titik titik menyebar diatas dan dibawah angka 0 pada sumbu Y dan tidak membentuk suatu pola tertentu sehingga penelitian ini terbebas dari masalah heteroskedastisitas. Selain dengan melihat grafik scatterplot pada, untuk menganalisis terjadinya heteroskedastisitas dalam penelitian dapat dilihat dari hasil uji koefisien korelasi spearman pada tabel 5.13 Universitas Sumatera Utara 88 Tabel 5.13 Hasil Uji Koefisien korelasi spearman Hipotesis Kedua Correlations FirmSize Investment Performanc eROA OPM PER Surplus Growth Liquid ityCR Zscore DKI KM Unstand ardized Residual Spearm ans rho FirmSize Correlation Coefficient 1.000 .412 -.126 .169 -.065 -.069 .555 .490 -.536 -.005 Sig. 2-tailed . .024 .507 .373 .733 .717 .001 .006 .002 .980 N 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 Investme nt Performa nceROA Correlation Coefficient .412 1.000 .598 .168 .100 .268 .852 .570 -.490 -.005 Sig. 2-tailed .024 . .000 .374 .598 .152 .000 .001 .006 .980 N 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 OPM Correlation Coefficient -.126 .598 1.000 .212 .052 .384 .340 .026 .169 .075 Sig. 2-tailed .507 .000 . .261 .786 .036 .066 .892 .371 .693 N 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 PER Correlation Coefficient .169 .168 .212 1.000 -.410 -.125 .426 .403 -.129 -.222 Sig. 2-tailed .373 .374 .261 . .024 .510 .019 .027 .496 .238 N 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 SurplusG rowth Correlation Coefficient -.065 .100 .052 -.410 1.000 .231 .020 -.099 .033 -.015 Sig. 2-tailed .733 .598 .786 .024 . .219 .915 .603 .861 .936 N 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 Liquidity CR Correlation Coefficient -.069 .268 .384 -.125 .231 1.000 .243 .007 .033 -.124 Sig. 2-tailed .717 .152 .036 .510 .219 . .197 .972 .864 .513 N 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 Zscore Correlation Coefficient .555 .852 .340 .426 .020 .243 1.000 .821 -.629 -.034 Sig. 2-tailed .001 .000 .066 .019 .915 .197 . .000 .000 .860 N 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 DKI Correlation Coefficient .490 .570 .026 .403 -.099 .007 .821 1.000 -.654 -.110 Sig. 2-tailed .006 .001 .892 .027 .603 .972 .000 . .000 .564 N 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 KM Correlation Coefficient -.536 -.490 .169 -.129 .033 .033 -.629 -.654 1.000 .035 Sig. 2-tailed .002 .006 .371 .496 .861 .864 .000 .000 . .856 N 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 Unstanda rdized Residual Correlation Coefficient -.005 -.005 .075 -.222 -.015 -.124 -.034 -.110 .035 1.000 Sig. 2-tailed .980 .980 .693 .238 .936 .513 .860 .564 .856 . N 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 . Correlation is significant at the 0.05 level 2-tailed. . Correlation is significant at the 0.01 level 2-tailed. Sumber : Hasil Penelitian, 2013 Data Diolah Universitas Sumatera Utara 89 . Berdasarkan tabel 5.13 dapat dilihat bahwa nilai korelasi semua variabel independen dan pemoderasi dengan unstandardized residual yang signifikan lebih besar dari 0,05 sehingga dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi masalah heteroskedastisitas pada model regresi.

5.3.4 Uji Autokorelasi Hipotesis Kedua