PT XL AXIATA Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Halaman 69 Page CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM UNTUK PERIODE TRIWULAN DAN
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE QUARTER AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
27. PERPAJAKAN lanjutan
27. TAXATION continued c. Beban pajak penghasilan lanjutan
c. Income tax expenses continued
Rekonsiliasi antara rugi laba Grup sebelum pajak penghasilan, menurut laporan keuangan
konsolidasian interim dengan estimasi rugi pajak penghasilan kena pajak untuk periode
sembilan bulan dan triwulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 30 September
2013 adalah sebagai berikut:
The reconciliation between the Group’s loss income before income tax as shown in the
interim consolidated financial statements and the estimated tax loss taxable income for the
nine-month and quarter periods ended 30 September 2014 and 30 September 2013 are
as follows:
2014 2013
2014 2013
9 bulan 9 bulan 3 bulan 3 bulan months months months months
Rugi laba sebelum Loss income before
pajak penghasilan - income tax -
Perseroan 917,892 1,176,013
574,805 245,242
The Company Perbedaan temporer:
Temporary differences: Difference -
- Selisih antara penyusutan between accounting
dan amortisasi akuntansi and tax depreciation
dan pajak 48,155
374,786 168,506
76,746 and amortisation
- Selisih antara rugi Difference between -
pelepasan aset accounting and
tetap akuntansi tax loss on disposals
dan pajak 101,062
27,582 87,363
156 of assets
- Cadangan kerugian Provision for receivables -
penurunan nilai piutang 5,410
7,756 2,554
3,473 impairment
- Provisi penghentian Provision lease -
sewa 177,843
- 177,843
- termination
- Beban yang masih harus dibayar
26,569 13,780
25,689 7,915
Accrued expenses - - Penyisihan imbalan
Provision for employee - karyawan
57,869 29,776
21,769 30,428
benefits 140,902
426,120 46,688
50,916 Perbedaan tetap:
Permanent differences: - Beban yang tidak dapat
dikurangkan 219,440
146,240 64,292
28,272 Non-deductible expenses - - Pendapatan kena pajak final
117,485 42,900
52,525 26,764 Income subject to final tax -
101,955 103,340
116,817 1,508
Rugi pajak penghasilan Tax loss
Kena pajak 956,839
853,233 738,310
195,834 taxable income
Beban pajak kini -
213,308 -
48,958 Current tax expense
Dikurangi: Pembayaran pajak penghasilan badan
Less: Prepaid corporate dimuka
198,550 292,723
42,970 50,274
income tax Lebih bayar kurang bayar
Overpayment underpayment pajak penghasilan badan
198,550 79,415
42,970 1,316 of corporate income tax
PT XL AXIATA Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Halaman 70 Page CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM UNTUK PERIODE TRIWULAN DAN
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE QUARTER AND NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
27. PERPAJAKAN lanjutan 27. TAXATION continued
c. Beban pajak penghasilan lanjutan c. Income tax expenses continued
Sesuai dengan Undang-Undang Perpajakan Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung
secara tahunan untuk Perseroan dan masing- masing entitas anak sebagai entitas hukum
yang terpisah. Laporan keuangan konsolidasian interim
tidak dapat
digunakan untuk
menghitung pajak penghasilan badan tahunan.
In accordance with Indonesia Taxation Law, corporate income tax is calculated annually for
the Company and each of its subsidiaries in the understanding that they are separate legal
entities. The interim consolidated financial statements cannot be used for computing the
annual corporate income tax.
Dalam laporan keuangan konsolidasian interim ini, jumlah laba kena pajak untuk periode
sembilan bulan yang berakhir 30 September 2014 dan 2013 dan untuk tahun yang berakhir
31 Desember
2013 didasarkan
atas perhitungan
sementara. Jumlah
tersebut mungkin berbeda dari laba kena pajak yang
dilaporkan dalam
Surat Pemberitahuan
Tahunan
“SPT” pajak penghasilan badan.
In these
interim consolidated
financial statements, the amount of taxable income for
the nine-month periods ended 30 September 2014 and 2013 and for the year ended
31 December 2013 are based on preliminary calculations. These amounts may differ from
taxable income reported in the corporate income tax returns.
Perseroan telah melaporkan SPT
pajak penghasilan badan untuk tahun fiskal 2013
pada bulan September 2014. Dampak atas perbedaan laba kena pajak yang diakui
sebelumnya dengan jumlah yang dilaporkan dalam SPT akan dicatat sebagai penyesuaian
tahun sebelumnya dan diakui pada tahun berjalan.
The Company filed the corporate income tax returns for the 2013 fiscal year in September
2014. The impact of the differences between the previously recognised taxable income and
those reported in the tax return will be recorded
as prior year’s adjustment and recognised in the current year.
d. Liabilitas pajak tangguhan d. Deferred tax liabilities
Dikreditkan dibebankan
Dikreditkan pada
pada laba laporan
komprehensif laba rugi
lainnya Penyesuaian
Credited Credited
tahun Akuisisi
charged to other
sebelumnya AXIS
to the profit comprehensive Adjustment
Acquisition 01012014
or loss income
for prior year of AXIS
30092014
Perbedaan nilai buku aset
Difference between tetap dan aset
accounting and tax tak berwujud
in net book value menurut akuntansi
of fixed assets and dan pajak
1,782,556 13,226
- 4,991
563,570 1,237,203
intangible assets Beban yang masih
harus dibayar 10,975
6,642 -
- -
17,617 Accrued expenses
Cadangan kerugian Provision
penurunan nilai for receivables
piutang 12,083
1,352 -
- -
13,435 impairment
Keuntungan nilai wajar Fair value gains on
dari akuisisi -
- -
- 1,806,295
1,806,295 acquisition
Provisi penghentian Provision for lease
sewa -
44,461 -
- 820,591
776,130 termination
Rugi pajak -
239,210 -
- -
239,210 Tax loss carried forward Penyisihan beban gaji
Provision dan imbalan kerja
69,309 14,467
4,081 -
- 87,857
for salaries Jumlah liabilitas pajak
Total deferred tax tangguhan
1,690,189 203,984
4,081 4,991
422,134 1,909,249
liabilities