p r
o f
Il K a
M I
p E
S an
K aM
I
B IS
nI S
K a
MI
t IM
K a
M I
Ko M
u nI
ta S
K a
MI tat
a K
E l
o l
a K
a M
I In
v E
S to
r K
a M
I K
E u
an g
an K
aM I
laporan tahunan adaro EnErgy 2013
211
PT ADARO ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK Lampiran 551
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2013 DAN 2012
Dinyatakan dalam ribuan Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
22. SENIOR NOTES lanjutan
Senior Notes tersebut saat ini mendapatkan peringkat “Ba1” dari Moody’s dan “BB+” dari Fitch. Peringkat tersebut menunjukkan penilaian agen pemeringkat atas kemungkinan pembayaran tepat waktu atas jumlah pokok dan bunga atas
Senior Notes.
Hasil dari Senior Notes digunakan terutama untuk membiayai ekspansi atas infrastruktur Grup, dalam rangka mendukung
peningkatan kapasitas produksi batubara Adaro. Senior Notes dan jaminan atas Senior Notes tidak dijamin dan peringkatnya sejajar dengan semua pinjaman senior yang
tidak dijamin Adaro dan Perusahaan, baik yang telah ada maupun yang akan diterima dikemudian hari. Senior Notes dan
jaminan atas Senior Notes disubordinasikan secara efektif atas semua pinjaman Adaro dan Perusahaan yang memiliki
jaminan aset, baik yang telah ada maupun yang akan diterima, sebesar aset yang dijaminkan terhadap pinjaman tersebut. Jaminan Perusahaan atas
Senior Notes secara struktural disubordinasikan terhadap semua liabilitas termasuk utang usaha dari semua entitas anak lainnya, yang pada awalnya tidak menjamin
Senior Notes tersebut. Perusahaan boleh, di masa yang akan datang, menunjuk entitas anaknya yang lain untuk memberikan jaminan atas
Senior Notes. Senior Notes tersebut terdaftar di Singapore Exchange Securities Trading.
Pada setiap saat, tergantung pada syarat yang ditentukan dalam indenture, Adaro dapat dalam satu atau beberapa
kesempatan menarik seluruh atau sebagian dari Senior Notes, pada tingkat harga yang ditentukan, ditambah dengan
bunga yang terhutang dan belum dibayarkan. Adaro dan Perusahaan diharuskan untuk memenuhi beberapa persyaratan dan ketentuan tertentu mengenai pengadaan
pinjaman dan penerbitan saham yang tidak memenuhi kualifikasi, penunjukan Entitas anak sebagai Penjamin, merger,
konsolidasi dan penjualan aset, transaksi tertentu dengan afiliasi, aktivitas bisnis, dan lainnya. Pada tanggal 31 Desember 2013, Adaro dan Perusahaan telah memenuhi persyaratan dan ketentuan tersebut.
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA
Provisi imbalan kerja karyawan pada tanggal 31 Desember 2013 dihitung oleh Padma Radya Aktuaria, aktuaris independen, dengan berbagai laporan yang diterbitkan pada 2014.
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan provisi imbalan kerja karyawan Grup adalah sebagai berikut:
2013 2012
Tingkat diskonto 8,8 - 9 Rp,
6 - 6,5 Rp, 2,4 AS
1,5 AS Kenaikan gaji di masa depan
5 - 15 5 - 15
Hasil yang diharapkan dari aset program 7
7 Umur normal pensiun
55 55
Tingkat mortalitas dari Tabel Mortalitas Indonesia 100 TMI3
100 TMI3 dan TMI2
Jumlah provisi imbalan kerja karyawan yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian ditentukan sebagai berikut:
2013 2012
Nilai kini dari kewajiban yang didanai 11.731
16.978 Nilai wajar dari aset program
1.225 1.482
Defisit progam yang didanai 10.506
15.496 Nilai kini dari kewajiban yang tidak didanai
27.135 24.860
Jumlah 37.641
40.356 Keuntungankerugian aktuaria yang belum diakui
5.457 6.073
Biaya jasa lalu yang belum diakui 30
2 Liabilitas bersih
43.068 34.281
212
andal, KoKoh, EfISIEn
PT ADARO ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK Lampiran 552
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2013 DAN 2012
Dinyatakan dalam ribuan Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
23. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA lanjutan
Mutasi nilai wajar aset program Grup selama tahun berjalan adalah sebagai berikut:
2013 2012
Pada awal tahun 1.482
1.538 Hasil yang diharapkan dari aset program
79 83
Kerugian aktuarial 26
37 Efek selisih kurs
310 102
Pada akhir tahun 1.225
1.482 Mutasi nilai kini dari kewajiban Grup adalah sebagai berikut:
2013 2012
Pada awal tahun 41.838
24.974 Biaya jasa kini
13.574 8.085
Biaya bunga 2.724
1.747 Keuntungankerugian aktuarial
13.971 5.049
Biaya jasa lalu 960
4.424 Imbalan yang dibayar
842 2.445
Efek selisih kurs 5.417
462 Liabilitas yang diambil alih melalui kombinasi bisnis
- 466
Pada akhir tahun 38.866
41.838 Jumlah yang diakui di laba rugi adalah sebagai berikut:
2013 2012
Biaya jasa kini 13.574
8.085 Biaya bunga
2.724 1.747
Hasil yang diharapkan dari aset program 79
83 Keuntungankerugian neto aktuarial yang diakui pada tahun berjalan
460 1.531
Efek selisih kurs 5.107
360 Biaya jasa lalu
960 4.425
11.612 15.345
Hasil aktual aset program pada tanggal 31 Desember 2013 adalah AS53 2012: AS21. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, seluruh aset program ditempatkan pada surat berharga.
Hasil yang diharapkan dari surat berharga berdasarkan pada ekspektasi nilai wajar di masa mendatang pada tanggal pelaporan.
Jumlah kontribusi yang diharapkan untuk progam imbalan pasca kerja dalam satu tahun ke depan adalah sebesar AS1.476.
2013 2012
Penyesuaian pengalaman pada liabilitas program 3.656
1.538 Penyesuaian pengalaman pada aset program
26 37
p r
o f
Il K a
M I
p E
S an
K aM
I
B IS
nI S
K a
MI
t IM
K a
M I
Ko M
u nI
ta S
K a
MI tat
a K
E l
o l
a K
a M
I In
v E
S to
r K
a M
I K
E u
an g
an K
aM I
laporan tahunan adaro EnErgy 2013
213
PT ADARO ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK Lampiran 553
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2013 DAN 2012
Dinyatakan dalam ribuan Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
24. PROVISI REKLAMASI DAN PENUTUPAN TAMBANG