LIABILITAS IMBALAN KERJA LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA lanjutan

p r o f Il K a M I p E S an K aM I B IS nI S K a MI t IM K a M I Ko M u nI ta S K a MI tat a K E l o l a K a M I In v E S to r K a M I K E u an g an K aM I laporan tahunan adaro EnErgy 2013 211 PT ADARO ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK Lampiran 551 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Dinyatakan dalam ribuan Dolar AS, kecuali dinyatakan lain

22. SENIOR NOTES lanjutan

Senior Notes tersebut saat ini mendapatkan peringkat “Ba1” dari Moody’s dan “BB+” dari Fitch. Peringkat tersebut menunjukkan penilaian agen pemeringkat atas kemungkinan pembayaran tepat waktu atas jumlah pokok dan bunga atas Senior Notes. Hasil dari Senior Notes digunakan terutama untuk membiayai ekspansi atas infrastruktur Grup, dalam rangka mendukung peningkatan kapasitas produksi batubara Adaro. Senior Notes dan jaminan atas Senior Notes tidak dijamin dan peringkatnya sejajar dengan semua pinjaman senior yang tidak dijamin Adaro dan Perusahaan, baik yang telah ada maupun yang akan diterima dikemudian hari. Senior Notes dan jaminan atas Senior Notes disubordinasikan secara efektif atas semua pinjaman Adaro dan Perusahaan yang memiliki jaminan aset, baik yang telah ada maupun yang akan diterima, sebesar aset yang dijaminkan terhadap pinjaman tersebut. Jaminan Perusahaan atas Senior Notes secara struktural disubordinasikan terhadap semua liabilitas termasuk utang usaha dari semua entitas anak lainnya, yang pada awalnya tidak menjamin Senior Notes tersebut. Perusahaan boleh, di masa yang akan datang, menunjuk entitas anaknya yang lain untuk memberikan jaminan atas Senior Notes. Senior Notes tersebut terdaftar di Singapore Exchange Securities Trading. Pada setiap saat, tergantung pada syarat yang ditentukan dalam indenture, Adaro dapat dalam satu atau beberapa kesempatan menarik seluruh atau sebagian dari Senior Notes, pada tingkat harga yang ditentukan, ditambah dengan bunga yang terhutang dan belum dibayarkan. Adaro dan Perusahaan diharuskan untuk memenuhi beberapa persyaratan dan ketentuan tertentu mengenai pengadaan pinjaman dan penerbitan saham yang tidak memenuhi kualifikasi, penunjukan Entitas anak sebagai Penjamin, merger, konsolidasi dan penjualan aset, transaksi tertentu dengan afiliasi, aktivitas bisnis, dan lainnya. Pada tanggal 31 Desember 2013, Adaro dan Perusahaan telah memenuhi persyaratan dan ketentuan tersebut.

23. LIABILITAS IMBALAN KERJA

Provisi imbalan kerja karyawan pada tanggal 31 Desember 2013 dihitung oleh Padma Radya Aktuaria, aktuaris independen, dengan berbagai laporan yang diterbitkan pada 2014. Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan provisi imbalan kerja karyawan Grup adalah sebagai berikut: 2013 2012 Tingkat diskonto 8,8 - 9 Rp, 6 - 6,5 Rp, 2,4 AS 1,5 AS Kenaikan gaji di masa depan 5 - 15 5 - 15 Hasil yang diharapkan dari aset program 7 7 Umur normal pensiun 55 55 Tingkat mortalitas dari Tabel Mortalitas Indonesia 100 TMI3 100 TMI3 dan TMI2 Jumlah provisi imbalan kerja karyawan yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian ditentukan sebagai berikut: 2013 2012 Nilai kini dari kewajiban yang didanai 11.731 16.978 Nilai wajar dari aset program 1.225 1.482 Defisit progam yang didanai 10.506 15.496 Nilai kini dari kewajiban yang tidak didanai 27.135 24.860 Jumlah 37.641 40.356 Keuntungankerugian aktuaria yang belum diakui 5.457 6.073 Biaya jasa lalu yang belum diakui 30 2 Liabilitas bersih 43.068 34.281 212 andal, KoKoh, EfISIEn PT ADARO ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK Lampiran 552 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Dinyatakan dalam ribuan Dolar AS, kecuali dinyatakan lain

23. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA lanjutan

Mutasi nilai wajar aset program Grup selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: 2013 2012 Pada awal tahun 1.482 1.538 Hasil yang diharapkan dari aset program 79 83 Kerugian aktuarial 26 37 Efek selisih kurs 310 102 Pada akhir tahun 1.225 1.482 Mutasi nilai kini dari kewajiban Grup adalah sebagai berikut: 2013 2012 Pada awal tahun 41.838 24.974 Biaya jasa kini 13.574 8.085 Biaya bunga 2.724 1.747 Keuntungankerugian aktuarial 13.971 5.049 Biaya jasa lalu 960 4.424 Imbalan yang dibayar 842 2.445 Efek selisih kurs 5.417 462 Liabilitas yang diambil alih melalui kombinasi bisnis - 466 Pada akhir tahun 38.866 41.838 Jumlah yang diakui di laba rugi adalah sebagai berikut: 2013 2012 Biaya jasa kini 13.574 8.085 Biaya bunga 2.724 1.747 Hasil yang diharapkan dari aset program 79 83 Keuntungankerugian neto aktuarial yang diakui pada tahun berjalan 460 1.531 Efek selisih kurs 5.107 360 Biaya jasa lalu 960 4.425 11.612 15.345 Hasil aktual aset program pada tanggal 31 Desember 2013 adalah AS53 2012: AS21. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, seluruh aset program ditempatkan pada surat berharga. Hasil yang diharapkan dari surat berharga berdasarkan pada ekspektasi nilai wajar di masa mendatang pada tanggal pelaporan. Jumlah kontribusi yang diharapkan untuk progam imbalan pasca kerja dalam satu tahun ke depan adalah sebesar AS1.476. 2013 2012 Penyesuaian pengalaman pada liabilitas program 3.656 1.538 Penyesuaian pengalaman pada aset program 26 37 p r o f Il K a M I p E S an K aM I B IS nI S K a MI t IM K a M I Ko M u nI ta S K a MI tat a K E l o l a K a M I In v E S to r K a M I K E u an g an K aM I laporan tahunan adaro EnErgy 2013 213 PT ADARO ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK Lampiran 553 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Dinyatakan dalam ribuan Dolar AS, kecuali dinyatakan lain

24. PROVISI REKLAMASI DAN PENUTUPAN TAMBANG