MODAL SAHAM CAPITAL STOCK

PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued For The Years Ended December 31, 2012 and 2011 Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated 66 34. PAJAK PENGHASILAN Lanjutan 34. INCOME TAX Continued Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba rugi sebelum manfaat beban pajak penghasilan, dengan jumlah manfaat beban pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut: The reconciliation between corporate income tax expense calculated at the applicable tax rate from income loss before corporate income tax benefit expense and corporate income tax benefit expense as shown in the consolidated statements of income for the years ended December 31, 2012 and 2011, is as follows: 2012 2011 Rugi Perusahaan dan Entitas Anak sebelum pajak penghasilan 29.208.472.473 5.633.217.897 Company and Subsidiaries loss before income tax Pajak penghasilan pada tarif pajak yang berlaku 7.302.118.118 1.408.304.474 Corporate income tax at applicable tax rate Manfaat pajak tangguhan Entitas Anak 113.883.508 - Deferred tax assets – Subsidiary Pengaruh hak minoritas yang tidak diakui 89.251 211.175 Unrecognized of minority effect Pengaruh pajak atas porsi terhadap rugi Entitas Anak 1.359.524.572 7.069.430.646 Tax effect on share on loss of Subsidiaries Pengaruh pajak atas beda tetap yang tidak diakui 559.983.226 3.196.245.186 Tax effect on permanent differences Pengaruh pajak atas beda temporer tidak diakui 6.803.257.309 6.811.469.719 Tax effect on unrecognized temporary Differences Pajak tangguhan Entitas Anak 455.534.034 - Deferred tax effect of subsidiaries Provisi atas pajak penghasilan 40.880.738 1.529.768.609 Provision for income tax Aset pajak tangguhan – bersih : Deferred tax assets - net : 2011 Dibebankan pada laporan laba rugi Charged to statement of income 2012 Perusahaan: Company: Liabilitas estimasi atas imbalan kerja 747.924.750 194.236.000 942.160.750 Estimated employee benefit liability Penyusutan aset tetap 35.847.642 67.906.454 103.754.096 Sub-jumlah 783.772.392 262.142.454 1.045.914.846 Sub-total Entitas Anak-BRK: Subsidiary-BRK: Cadangan penyisihan keusangan persediaan - 455.534.034 455.534.034 Allowance for obsolescence of inventories Selisih penjabaran mata uang asing - - 13.883.496 Translation diffrent Jumlah 783.772.392 717.676.488 1.515.332.376 Total PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued For The Years Ended December 31, 2012 and 2011 Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated 67 35. RUGI PER SAHAM 35. LOSS PER SHARE Rugi bersih per saham untuk masing-masing tahun 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut : Loss per share for each year 2012 and 2011 is as follows: 2012 2011 Rugi Bersih 29.167.234.731 7.163.831.207 Net loss Jumlah rata-rata tertimbang dari saham yang beredar selama tahun yang bersangkutan 1.159.200.000 1.159.200.000 The number of weighted average shares outstanding during the year Rugi bersih per saham 25,16 6,18 Net loss per share 36. ALOKASI BIAYA KANTOR PUSAT 36. ALLOCATION OF HEAD OFFICE EXPENSES Berdasarkan perjanjian Farm-in-farm-Out pada tanggal 29 Desember 2004 antara Goldwater TMT Pte Ltd GTMT dan RPE, Entitas Anak menyatakan bahwa pengeluaran-pengeluaran yang dilakukan oleh RPE sebagai pelaksana TAC-TMT diakui sebagai “pengeluaran kantor pusat” berdasarkan kontrak TAC dapat diperoleh kembali sebesar 2 dari jumlah keseluruhan pengeluaran TAC-TMT. Based on Farm-in-farm-out agreement dated on December 29, 2004 between Goldwater TMT Pte Ltd GTMT and RPE, Subsidiary stated that expenditures made by RPE asthe operator of TAC-TMT recognized as “head office expenditures” under the TAC’s contract will be recovered by 2 from the total TAC-TMT expenditure. Pada tanggal 13 Februari 2008, RPE dan GTMT memutuskan bahwa alokasi beban kantor pusat sebelumnya antara pemilik TAC-TMT diakhiri dan sejak tanggal 1 Januari 2008 kedua pihak membuat kesepakatan baru yang isinya antara lain: On February 13, 2008, RPE and GTMT decided that the previous allocation of head office expenses among TAC- TMT owners ended and since January 1, 2008 both parties make a new resolution which contents include: RPE sebagai operator dapat mengalokasikan biaya operasionalnya ke TAC Pertamina-RPE sebagai Home Office Overhead dan biaya tersebut dapat dipulihkan cost recovery dengan batasan maksimum 2 dari total pengeluaran TAC. Home office Ho overhead bisa dipulihkan dengan syarat TAC RPE harus mengajukan detail study HO dan harus mendapat persetujuan dari Pertamina terlebih dahulu. RPE as the operator can allocate operational cost to TAC PERTAMINA-RPE as Home Office Overhead and that cost can be recovered cost recovery up to maximum to 2 from the total expenditure of TAC. Home office overhead HO can be recovered with condition TAC RPE must submit detailed study of HO and must receive prior approval from PERTAMINA. Pada tanggal 20 Juni 2011 Perusahaan telah melakukan penjualan 30 partisipasi kepemilikan pada TAC Pertamina – RPE kepada Goldwater TMT PTE LTD dengan nilai transaksi AS 5.900.000. Oleh karena partipasi kepemilikan pada TAC PERTAMINA-RPE telah dijual maka pengalokasian biaya diatas tidak berlaku lagi. On June 20, 2011 the Company has sold 30 participating Interest in TAC Pertamina – RPE to Goldwater TMT PTE LTD with the transaction value amounted to US 5,900,000. Because of the ownership in TAC PERTAMINA-RPE has ben sold so cost allocation noted above is not prevailed.