PT Bank PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK lanjutan SHORT-TERM BANK LOANS continued

are in the Indonesian language. PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 Juni 2016 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT ELNUSA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and for the Six-month Period Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 62 19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued a. Pajak dibayar di muka lanjutan a. Prepaid taxes continued Pada tahun 2016 dan 2015, Grup menerima sejumlah surat ketetapan pajak terkait dengan restitusi pajak yang diajukan Catatan 19e. In 2016 and 2015, the Group received several tax assessment letters in relation to its claims for tax refund Note 19e. b. Utang pajak b. Taxes payable Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consist of: 30 Juni 31 Desember June 30, December 31, 2016 2015 Pajak penghasilan badan Corporate income tax Periodetahun berjalan 6.863 11.741 Current periodyear Tahun-tahun sebelumnya 1.919 1.442 Prior years Pajak lain-lain Other taxes Pajak final pasal 4 2 534 591 Final tax article 4 2 Pajak final pasal 15 85 766 Final tax article 15 Pajak penghasilan pasal 21 7.996 18.444 Income tax article 21 Pajak penghasilan pasal 22 124 551 Income tax article 22 Pajak penghasilan pasal 23 1.326 2.015 Income tax article 23 Pajak penghasilan pasal 25 3.305 7.900 Income tax article 25 Pajak penghasilan pasal 26 200 458 Income tax article 26 Pajak Pertambahan Nilai 6.539 10.492 Value Added Tax Total 28.891 54.400 Total Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 37PMK.032015 tanggal 4 Maret 2015, Perusahaan ditunjuk sebagai pemungut Pajak Pertambahan Nilai “PPN” efektif tanggal 1 April 2015. Dengan adanya peraturan ini, Perusahaan memungut, menyetor dan melaporkan PPN yang terutang atas penyerahan barang dan jasa oleh pihak lain kepada Perusahaan. Based on Finance Minister Regulation No. 37PMK.032015 dated March 4, 2015, the Company was appointed as Value Added Tax collector effective April 1, 2015. As such, the Company collects, paids and reports the VAT arising from the sales of goods and services by other parties to the Company. Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 107PMK.102015 tanggal 8 Juni 2015, Perusahaan ditunjuk sebagai pemungut pajak penghasilan pasal 22 efektif tanggal 8 Agustus 2015. Based on Finance Minister Regulation No. 107PMK.102015 dated June 8, 2015, the Company was appointed as income tax article 22 collector effective August 8, 2015. Saldo utang pajak termasuk PPN dan pajak penghasilan Pasal 22 yang belum disetor ke kas negara atas kewajiban ini. The balances of taxes payable include the VAT and income tax article 22 which has not been paid to the treasury fund arising from such obligation. are in the Indonesian language. PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 Juni 2016 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT ELNUSA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and for the Six-month Period Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 63 19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense Beban pajak penghasilan terdiri dari: Income tax expense consists of: Periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni Six-month period ended June 30, 2015 tidak diaudit 2016 unaudited Beban pajak kini Current tax expenses Periode berjalan 45.658 64.881 Current period Penyesuaian atas hasil surat ketetapan pajak 4.759 106 Adjustment for tax assessment letter 50.417 64.987 Beban manfaat pajak tangguhan 5.141 18.784 Deferred tax expense benefit Total 55.558 46.203 Total Pajak penghasilan badan dihitung untuk masing-masing perusahaan sebagai entitas yang terpisah secara hukum. Corporate income tax is calculated for each individual company as a separate legal entity. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan jumlah teoritis beban pajak penghasilan yang dihitung berdasarkan laba sebelum pajak penghasilan dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: Reconciliation between income tax expenses and the theoretical tax amount on profit before income tax using the applicable tax rate is as follows: Periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni Six-month period ended June 30, 2015 tidak diaudit 2016 unaudited Laba sebelum pajak penghasilan - konsolidasian 206.908 181.138 Profit before income tax - consolidated Dikurangi: Laba sebelum pajak penghasilan - entitas anak 111.123 59.503 Less: Profit before income tax - subsidiaries Laba sebelum pajak penghasilan - Perusahaan 95.785 121.635 Profit before income tax - the Company Dikurangi: Laba dari pendapatan yang Less: Profit from revenue subject to dikenakan pajak final - Perusahaan 31.024 3.703 final tax - the Company Laba yang dikenakan pajak penghasilan - Perusahaan 64.761 117.932 Profit subject to income tax - the Company Pajak penghasilan dihitung dengan tarif yang berlaku 16.190 29,483 Income tax calculated at applicable rate Dampak perbedaan permanen: Effect of permanent differences: Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk tujuan perpajakan 5.358 4.704 Non-deductible expenses Penghasilan bunga yang dikenakan pajak final 1.318 2.243 Interest income subject to final tax