LIABILITAS IMBALAN KARYAWAN EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES

PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 549 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2015 AND 2014 Expressed in US Dollars, unless otherwise stated 15. PERPAJAKAN lanjutan 15. TAXATION continued c. Beban pajak penghasilan lanjutan c. Income tax expense continued Rekonsiliasi antara laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan dengan beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut: The reconciliation between consolidated profit before income tax and income tax expense is as follows: 31 Desember 31 Desember December December 2015 2014 Laba konsolidasian sebelum Consolidated profit before pajak penghasilan 33,487,910 30,380,488 income tax Beban pajak penghasilan dihitung Income tax calculated at dengan tarif pajak efektif 25 8,371,978 7,595,122 effective tax rate 25 Pengaruh pajak dari perbedaan permanen 185,882 73,514 Tax effect of permanent differences Rugi pajak yang tidak diakui Current year tahun berjalan 167,712 130,980 unrecognised tax losses Penyesuaian tahun sebelumnya 29,773 - Adjustment in respect of prior year Beban pajak penghasilan 8,755,345 7,799,616 Income tax expense d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets 31 Desember 31 Desember December December 2015 2014 Perusahaan: The Company: - Liabilitas imbalan karyawan 8,007 34,457 Employee benefit liabilities - Entitas anak: Subsidiaries: - Liabilitas imbalan karyawan 431,102 347,472 Employee benefit liabilities - - Penyusutan aset tetap 14,637 16,232 Depreciation of fixed assets - Jumlah 453,746 398,161 Total Saldo awal 398,161 300,501 Beginning balance Dikreditkan ke laporan laba rugi 29,766 102,358 Credited to profit or loss Dikreditkan ke ekuitas: Credited to equity: - Pengukuran kembali kewajiban Remeasurement of - liabilitas imbalan karyawan 38,700 - employee benefit liabilites Exchange difference from - - Selisih kurs dari penjabaran financial statements laporan keuangan 12,881 4,698 translation Saldo akhir 453,746 398,161 Ending balance Disajikan kembali, lihat Catatan 4 As restated, refer to Note 4 PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 550 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2015 AND 2014 Expressed in US Dollars, unless otherwise stated 15. PERPAJAKAN lanjutan 15. TAXATION continued d. Aset pajak tangguhan lanjutan d. Deferred tax assets continued Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, Perusahaan memiliki rugi fiskal yang dapat dikompensasi dan tidak diakui sebagai aset pajak tangguhan masing-masing sebesar AS978.599 dan AS307.750. Pada tanggal 31 Desember 2015, rugi fiskal yang dapat dikompensasikan akan berakhir di tahun 2019 dan 2020. As at 31 December 2015 and 2014, the Company had tax loss carry forwards which were not recognised as deferred tax assets amounting to US978,599 and US307,750, respectively. As at 31 December 2015, the tax loss carry forwards will expire in 2019 and 2020. Realisasi dari aset pajak tangguhan Grup tergantung pada laba operasinya. Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan yang diakui ini dapat direalisasikan dengan kompensasi pajak penghasilan atas laba kena pajak pada periode mendatang. Realisation of the Group’s deferred tax assets is dependent upon their profitable operations. Management believes that these recognised deferred tax assets are probable of being realised through offset against taxes due on future taxable income. e. Audit pajak e. Tax audits Berikut adalah status permohonan keberatan pajak yang masih dalam proses pada tanggal laporan keuangan konsolidasian ini: The status of outstanding taxation objections as of the date of these consolidated financial statements: No. Tahun pajakFiscal year Perusahaan Company Jenis pajak Type of tax Hasil kurang bayar Underpayment result Status pada tanggal laporan keuangan konsolidasian Status as of the date of the consolidated financial statements 1 2012 PT Samindo Resources Tbk Pajak Penghasilan Badan Corporate Income Tax Kurang bayar Pajak Penghasilan Badan Underpayment of Corporate Income Tax Rp715 juta.million setara dengan equivalent to US54,656 Keberatan ke Kantor Pajak pada tanggal 8 Juli 2015. Objection to Tax Office on 8 July 2015. Status: Masih menunggu keputusan Kantor Pajak. Pending the Tax Office’s decision. 2 2013 PT Samindo Resources Tbk Pajak Penghasilan Badan Corporate Income Tax Kurang bayar Pajak Penghasilan Badan Underpayment of Corporate Income Tax Rp3.8 milyar. billion setara dengan equivalent to US289,444 Keberatan ke Kantor Pajak pada tanggal 8 Juli 2015. Objection to Tax Office on 8 July 2015. Status: Masih menunggu keputusan Kantor Pajak. Pending the Tax Office’s decision. Manajemen berkeyakinan bahwa klaim tersebut tidak memiliki dasar yang kuat. Management believes the claims are without merit.