HUTANG BANK DAN CERUKAN lanjutan HUTANG USAHA

PT TIGARAKSA SATRIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 39

17. HUTANG PAJAK lanjutan 2012

2011 Pajak penghasilan dibayar di muka Perusahaan Pasal 22 2.346.290.000 901.015.000 Pasal 23 9.387.657.733 6.428.671.874 Pasal 25 21.557.334.945 13.416.626.343 Jumlah 33.291.282.678 20.746.313.217 Entitas Anak 7.581.279.806 6.634.436.601 Taksiran hutang kelebihan pembayaran pajak penghasilan: Perusahaan 5.621.508.072 14.160.175.783 Entitas Anak PT Blue Gas Indonesia 1.728.981.342 464.506.860 Perusahaan akan melaporkan penghasilan kena pajak dan beban pajak penghasilan tahun berjalan untuk tahun 2012, sebagaimana disebutkan di atas, dalam Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan Badan “SPT PPh Badan” ke Kantor Pajak. Untuk tahun 2011, Perusahaan telah melaporkan dalam penghasilan kena pajak SPT PPh Badan sesuai dengan jumlah tersebut di atas. Rekonsiliasi Tarif Pajak Efektif Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak 25 yang berlaku atas laba sebelum pajak penghasilan dan beban pajak penghasilan seperti disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah sebagai berikut: 2012 2011 Laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi konsolidasian 162.459.671.136 149.072.355.459 Beban pajak dengan tarif pajak yang berlaku: 40.614.917.784 37.268.088.865 Pengaruh pajak atas beda tetap: Pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final 2.109.681.916 2.533.708.515 Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk tujuan pajak 6.242.082.465 5.842.846.401 Penyesuaian saldo awal pajak tangguhan 40.659.595 - Beban pajak penghasilan per laporan laba rugi konsolidasian 44.787.977.928 40.577.226.751 PT TIGARAKSA SATRIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 40

17. HUTANG PAJAK lanjutan Pajak Tangguhan

Pajak tangguhan dihitung berdasarkan selisih dari beda temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan Perusahaan dan Entitas Anak adalah sebagai berikut: Dikreditkan Dikreditkan dibebankan dibebankan ke laporan ke laporan 1 Januari 2011 laba rugi 31 Desember 2011 laba rugi 31 Desember 2012 Perusahaan Aset pajak tangguhan: Manfaat karyawan 1.867.351.250 567.634.737 2.434.985.987 900.468.107 3.335.454.094 Beban penyisihan 2.311.749.937 2.034.864.042 4.346.613.979 282.887.614 4.629.501.593 Beban pemasaran 1.564.233.002 699.324.120 864.908.882 237.951.714 1.102.860.596 Pendapatan ditangguhkan 736.968.201 163.307.422 573.660.779 129.586.361 444.074.418 Liabilitas pajak tangguhan: Penyusutan dan amortisasi 44.535.961 453.934.840 409.398.879 338.866.202 70.532.677 Sub-jumlah 6.435.766.429 2.193.802.077 8.629.568.506 952.854.872 9.582.423.378 Entitas Anak PT Blue Gas Indonesia Aset pajak tangguhan: Beban penyisihan 2.679.242.482 71.460.121 2.750.702.603 574.880.105 2.175.822.498 Pendapatan ditangguhkan 485.474.396 75.569.336 409.905.060 43.569.338 453.474.398 Kesejahteraan karyawan 1.213.085.000 416.033.250 1.629.118.250 331.342.000 1.960.460.250 Liabilitas pajak tangguhan: Penyusutan aset tetap 6.645.269.347 1.177.520.402 7.822.789.749 775.774.819 8.598.564.568 Sub-jumlah 2.267.467.469 765.596.367 3.033.063.836 975.743.586 4.008.807.422 Jumlah 1.428.205.710 22.888.714 Perusahaan menyerahkan SPT Tahunan berdasarkan perhitungan sendiri self-assessment. Berdasarkan perubahan terakhir atas Undang-Undang Ketentuan Umum Perpajakan pada tahun 2007, Otoritas Pajak dapat menetapkan atau mengubah besarnya kewajiban pajak dalam waktu lima tahun sejak tanggal terutangnya pajak. Peraturan peralihan atas Undang-Undang tersebut menyatakan bahwa kewajiban pajak untuk tahun pajak 2007 dan tahun sebelumnya dapat ditetapkan oleh Otoritas Pajak paling lambat pada akhir tahun 2013. Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan bahwa jumlah penghasilan kena pajak pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan. Manajemen Perseroan dan Entitas Anak berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan dapat dimanfaatkan di masa mendatang.

18. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR

Akun ini terdiri dari: 2012 2011 Komisi 34.055.780.047 24.427.747.932 Promosi 10.403.385.252 9.820.146.045 Bunga 6.008.474.192 3.827.923.678 Perjalanan 2.522.286.323 2.035.106.600 Konsultan 1.022.202.748 1.117.931.530 Rapat 794.529.998 683.591.277