PT TIGARAKSA SATRIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
38
17. HUTANG PAJAK lanjutan
Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
dengan penghasilan kena pajak Perusahaan adalah sebagai berikut:
2012 2011
Laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi konsolidasian
162.459.671.136 149.072.355.459
Laba sebelum beban pajak Entitas Anak dan eliminasi
27.860.716.621 28.906.160.380
Laba sebelum beban pajak Perusahaan 134.598.954.515
120.166.195.079 Beda temporer:
Beban penyisihan dan lain-lain 5.166.884.294
6.959.468.946 Penyusutan dan amortisasi
2.413.548.140 671.575.642
Keuntungan kerugian penjualan aset tetap 3.769.012.946
1.144.163.719 Jumlah
3.811.419.488 8.775.208.307
Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan dalam penentuan penghasilan kena pajak:
Beban kenikmatan karyawan 4.777.687.505
6.122.065.706 Beban bunga
945.481.730 1.270.956.826
Beban sumbangan dan representasi 193.396.096
120.803.754 Beban gedung
118.592.858 19.302.644
Penghasilan bunga deposito dan jasa giro 602.087.282
722.500.679 Penghasilan sewa
6.749.753.766 5.158.717.842
Lain-lain - bersih 18.557.472.262
9.032.642.965 Jumlah
17.240.789.403 10.684.553.374
Penghasilan Kena Pajak Perusahaan 155.651.163.406
139.625.956.760 Dibulatkan
155.651.163.000 139.625.956.000
Perhitungan beban dan hutang pajak kini adalah sebagai berikut:
2012 2011
Pajak kini Perusahaan 38.912.790.750
34.906.489.000 Pajak kini Entitas Anak
5.852.298.464 7.098.943.461
Jumlah 44.765.089.214
42.005.432.461
PT TIGARAKSA SATRIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
39
17. HUTANG PAJAK lanjutan 2012
2011
Pajak penghasilan dibayar di muka Perusahaan
Pasal 22 2.346.290.000
901.015.000 Pasal 23
9.387.657.733 6.428.671.874
Pasal 25 21.557.334.945
13.416.626.343 Jumlah
33.291.282.678 20.746.313.217
Entitas Anak 7.581.279.806
6.634.436.601 Taksiran hutang kelebihan pembayaran
pajak penghasilan:
Perusahaan
5.621.508.072 14.160.175.783
Entitas Anak PT Blue Gas Indonesia
1.728.981.342 464.506.860
Perusahaan akan melaporkan penghasilan kena pajak dan beban pajak penghasilan tahun berjalan untuk tahun 2012, sebagaimana disebutkan di atas, dalam Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak
Penghasilan Badan “SPT PPh Badan” ke Kantor Pajak. Untuk tahun 2011, Perusahaan telah melaporkan dalam penghasilan kena pajak SPT PPh Badan sesuai dengan jumlah tersebut di atas.
Rekonsiliasi Tarif Pajak Efektif
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak 25 yang berlaku atas laba sebelum pajak penghasilan dan beban pajak penghasilan seperti disajikan
dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah sebagai berikut:
2012 2011
Laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi konsolidasian
162.459.671.136 149.072.355.459
Beban pajak dengan tarif pajak yang berlaku: 40.614.917.784
37.268.088.865 Pengaruh pajak atas beda tetap:
Pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final
2.109.681.916 2.533.708.515
Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk tujuan pajak
6.242.082.465 5.842.846.401
Penyesuaian saldo awal pajak tangguhan 40.659.595
-
Beban pajak penghasilan per laporan laba rugi konsolidasian
44.787.977.928 40.577.226.751
