PT PENJAMINAN INFRASTRUKTUR INDONESIA PERSERO Lampiran - 518 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2015
Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT 31 DECEMBER 2015
Expressed in thousand of Rupiah, unless
otherwise stated 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT a. Faktor risiko keuangan
a. Financial risk factors
Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Perusahaan adalah
risiko pasar termasuk risiko nilai tukar mata uang asing dan risiko tingkat suku bunga,
risiko kredit dan risiko likuiditas. Manajemen menelaah dan menetapkan kebijakan untuk
mengelola masing-masing risiko. Perusahaan
menerapkan kebijakan manajemen risiko yang bertujuan untuk
meminimalkan pengaruh ketidakpastian pasar terhadap kinerja keuangan
Perusahaan. Berikut ini ringkasan kebijakan dan pengelolaan manajemen risiko tersebut:
The main risks arising from the Company’s financial instruments are market risk
including foreign exchange risk and interest rate risk, credit risk and liquidity risk.
Management reviews and agrees policies for managing each of these risks. The Company
applies the financial risk management policies to minimise the impact of the
unpredictability of financial markets on the Company’s financial performance. The
summary of the financial risk management policies are as follows:
1 Risiko pasar 1 Market risk
i Risiko nilai tukar mata uang asing i Foreign currency exchange rate
risk
Perusahaan tidak mempunyai risiko yang signifikan terhadap nilai tukar
mata uang asing karena transaksi utama
Perusahaan dilakukan
menggunakan mata uang fungsional.
Pada tanggal 31 Desember 2015
dan 2014, Perusahaan tidak memiliki aset
keuangan dan liabilitas keuangan dalam mata uang asing dalam
jumlah yang material. Oleh karena itu perubahan nilai tukar dari mata
uang asing terhadap mata uang fungsional pada tanggal pelaporan
tidak akan berdampak signifikan terhadap laba rugi setelah pajak
Perusahaan untuk tahun berjalan. The Company has no significant
foreign exchange risks since the Company’s transactions are
performed using the Company’s functional currency. As at 31
December 2015 and 2014, the Company has no material financial
assets and financial liabilities denominated in foreign currencies.
Therefore, changes in foreign exchange against the Company’s
functional currency will not significantly impact to the
Company’s current year profit after tax.
ii Risiko suku bunga ii Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana arus kas atau nilai wajar di
masa datang atas instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat
perubahan suku bunga pasar. Interest rate risk is the risk that the
fair value or future cash flows of a financial instrument will fluctuate
because of changes in market interest rates.
Aset Perusahaan yang terekspos dengan risiko suku bunga adalah
investasi. Investasi
Perusahaan terutama terdiri dari deposito dan
investasi dengan pendapatan tetap. Perubahan kenaikan atau
penurunan tingkat suku bunga pasar tidak akan berpengaruh
secara signifikan bagi pendapatan bunga Perusahaan, oleh karena
deposito Perusahaan memiliki jatuh tempo kurang dari 1 tahun jangka
pendek, sementara pengelolaan dana investasi lainnya terutama
merupakan
investasi dengan pendapatan tetap fixed income.
The Company’s financial assets which are exposed to interest rate
risk are investments. The Company’s investments
mostly consist of time deposit and fixed
income investment. The changes due to higher or lower interest rate
in market will not significantly impact the Company’s interest
income, since the time deposit will mature within one year short term,
while most of the other investment are fixed rate investment.
PT PENJAMINAN INFRASTRUKTUR INDONESIA PERSERO Lampiran - 519 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2015
Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT 31 DECEMBER 2015
Expressed in thousand of Rupiah, unless
otherwise stated 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN lanjutan
3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT continued a. Faktor risiko keuangan lanjutan
a. Financial risk factors continued 1 Risiko pasar lanjutan
1 Market risk continued ii Risiko suku bunga lanjutan
ii Interest rate risk continued
Lebih lanjut, perubahan tingkat suku bunga tidak akan berpengaruh
terhadap laporan laba rugi Perusahaan karena investasi
Perusahaan dikategorikan sebagai investasi tersedia untuk dijual dan
investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo.
Liabilitas Perusahaan yang terekspos dengan risiko suku bunga
adalah pinjaman penerusan dengan suku bunga variabel BI rate+1.
Perubahan kenaikan atau penurunan tingkat suku bunga tidak
akan berpengaruh secara signifikan bagi beban bunga Perusahaan.
Moreover, the changes in interest rate will not impact the Company’s
profit and loss due to the financial assets are classified as available-
for-sale investments and held-to- maturity investments.
The Company’s financial liabilities which are exposed to interest rate
risk are two-step loans with variable interest rate BI Rate+1. The
changes due to higher or lower interest rate in market will not
significantly impact the Company’s interest expense.
2 Risiko kredit 2 Credit risk
Perusahaan tidak mempunyai risiko kredit yang signifikan karena dalam
tahun berjalan piutang Perusahaan dominan berasal dari pendapatan bunga
dari penempatan deposito. The Company has no significant credit
risk because in the current year the Company’s receivables predominantly
arise from interest income from placement of time deposits.
Deposito dan kas di bank ditempatkan pada bank-bank domestik yang memiliki
reputasi yang tinggi dengan rating AAA Rp 3.336.055.592; AA Rp 402.865.110
dan A Rp 745.221.000 pada tanggal 31 Desember 2015 31 Desember 2014:
Rp 2.192.700.164; AA Rp 242.626.629 dan A Rp 1.927.500.000.
Untuk investasi yang ditempatkan pada efek hutang dengan pendapatan tetap,
Perusahaan menempatkan investasinya pada surat berharga hutang dengan
peringkat paling rendah AA untuk korporasi dan peringkat paling rendah A-
untuk Badan Usaha Milik Negara. Time deposits classified as cash and
cash equivalent and investments are placed with highly reputable domestic
banks which are rated AAA Rp 3,336,055,592; AA Rp 402,865,110 dan
A Rp 745,221,000 as at 31 Desember 2015 31 December 2014: AAA Rp
2,192,700,164; AA Rp 242,626,629 dan A Rp 1,927,500,000.
For placement of investment in fixed income debt securities, the Company
places its investments on debt securities with minimum rating of AA for corporate
and minimum rating of A- for State- Owned Enterprise.
Eksposur maksimum risiko kredit atas aset keuangan Perusahaan
pada tanggal 31 Desember 2015 adalah
sebesar Rp
5.522.138.542 untuk
investasi, Rp 72.248.324 untuk piutang usaha,
Rp 1.886.015 untuk uang
jaminan yang dapat dikembalikan dan Rp 1.616.509.702 untuk kas dan setara
kas 31 Desember 2014:
Rp 4.554.802.800 untuk investasi, Rp
24.095.017 untuk piutang usaha, Rp 1.235.837 untuk uang jaminan yang
dapat dikembalikan dan Rp 805.826.793 untuk kas dan setara kas.
The maximum credit risk on the Company’s financial assets as at 31
December 2015 are Rp 5,522,138,542 for investments, Rp 72,248,324 for
receivables, Rp
1,886,015 for
refundable deposits and Rp 1,616,509,702 for cash and cash
equivalents 31 December 2014: Rp 4,554,802,800 for investments, Rp
24,095,017 for receivables, Rp 1,235,837 for refundable deposits and
Rp 805,826,793 for cash and cash equivalents.
