PT PENJAMINAN INFRASTRUKTUR INDONESIA PERSERO Lampiran - 528 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2015
Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT 31 DECEMBER 2015
Expressed in thousand of Rupiah, unless
otherwise stated
10. BEBAN TANGGUHAN 10. DEFERRED EXPENSES
2015 2014
Beban tangguhan 87,979,509
69,269,037 Deferred expenses
Cadangan kerugian penurunan nilai
13,386,382 13,386,382 Allowance for impairment losses
74,593,127 55,882,655
Beban tangguhan terutama merupakan biaya advisory yang terkait langsung dengan kegiatan
pemrosesan dan pengaturan penjaminan jangka panjang dan akan dibebankan pada
saat pendapatan dari penjaminan tersebut diakui.
Deferred expenses mainly represent advisory costs which directly attributable to the processing
and arranging activities in providing long-term guarantees and will be expensed upon the
recognition of such fees.
Manajemen berkeyakinan bahwa proyek- proyek yang sedang berlangsung, yang terkait
dengan beban tangguhan, akan dapat mencapai penandatanganan perjanjian
penjaminan. Oleh karena itu beban tangguhan terus diakui di laporan posisi keuangan
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014.
Management believes that outstanding projects, related to deferred expenses, could achieve the
signing of guarantee of the project. Therefore, the deferred expenses continue to be recognised in
the Company’s statement of financial position as at 31 December 2015 and 2014.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai yang dibentuk telah memadai.
Management believes that the provision for impairment losses on deferred expenses is
adequate. 11. UTANG USAHA
11. ACCOUNT PAYABLES
Utang usaha terutama merupakan pembayaran yang belum dilakukan untuk jasa konsultasi
terkait dengan provisi penjaminan. Account payables mainly represent payables for
advisory related to the guarantee provision. 12. PERPAJAKAN
12. TAXATION a. Pajak dibayar dimuka
a. Prepaid income tax 2015
2014
Pajak penghasilan badan Corporate income tax:
- 2013 -
11,619,069 2013 -
- 11,619,069
b. Utang pajak b. Taxes payable
2015 2014
Pajak penghasilan badan -
- Corporate income tax
Pajak lain-lain: Other taxes:
- Pasal 21 2,007,463
1,684,367 Article 21 -
- Pasal 23 dan 42 243,281
165,097 Article 23 42 -
- Pasal 26 -
75,805 Article 26 -
- Pajak Pertambahan Nilai 802,218
823,185 Value Added Tax -
3,052,962 2,748,454
PT PENJAMINAN INFRASTRUKTUR INDONESIA PERSERO Lampiran - 529 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2015
Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT 31 DECEMBER 2015
Expressed in thousand of Rupiah, unless
otherwise stated 12. PERPAJAKAN lanjutan
12. TAXATION continued c. Manfaat pajak penghasilan
c. Income tax benefit
Manfaat pajak Perusahaan terdiri dari sebagai berikut:
Tax benefit of the Company consist of the following:
2015 2014
Pajak kini -
- Current tax
Pajak tangguhan 20,364,005
23,434,621 Deferred tax
20,364,005 23,434,621
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak
penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between the tax expense and the amounts computed by applying the
prevailing tax rates to profit before income tax is as follows:
2015 2014
Laba sebelum pajak penghasilan
319,091,472 322,608,742 Profit before income tax
Beban pajak dihitung dengan Tax calculated at applicable
tarif yang berlaku 79,772,868
80,652,186 tax rate
Pengaruh atas: Effects of:
- Pendapatan yang sudah Revenues subjected to -
dikenakan pajak final 133,575,892 132,713,937
final income tax - Koreksi pajak
5,009,517 329,415
Tax correction - - Perbedaan yang tidak dapat
diperhitungkan 28,429,502
28,297,715 Non-deductible expenses -
Manfaat pajak penghasilan 20,364,005
23,434,621 Income tax benefits
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan dan laba yang dikenakan pajak
adalah sebagai berikut: A reconciliation between profit before
income tax and the Company’s taxable income is as follows:
2015 2014
Laba sebelum pajak penghasilan
319,091,472 322,608,742 Profit before income tax
Beda waktu 8,848,100
8,038,208 Timing differences
Beda tetap 113,718,007 113,190,863
Permanent differences Pendapatan yang sudah
Revenues subjected to dikenakan pajak final
534,303,569 530,855,747 final income tax
Kerugian pajak berjalan 92,645,990
87,017,934 Current tax loss
Rugi pajak yang bisa dikompensasi
201,964,985 116,264,712 Tax loss carry forward
Penyesuaian rugi pajak yang Adjustment tax loss
bisa dikompensasi 20,038,069
1,317,661 carry forward
Akumulasi kerugian pajak 274,572,906 201,964,985
Accumulated tax losses
