PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30Juni 2017 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
- 97
-
21. PERPAJAKAN lanjutan c. Pajak Penghasilan
Manfaat beban pajak penghasilan terdiri dari:
2017 2016
Pajak kini Tahun berjalan
12.270 14.606
Pajak tangguhan Tahun berjalan
- 5.362
Penyesuaian tahun sebelumnya
- 10.337
Jumlah pajak tangguhan 12.270
4.975
Beban pajak penghasilan - neto
12.270 19.581
Pajak kini Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain dengan laba kena pajak Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:
2017 2016
Laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan
menurut laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain 82.133
92.424 Pajak kini lanjutan
Perhitungan laba kena pajak hasil rekonsiliasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 telah sesuai dengan SPT yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak sebesar 20 untuk tahun 2017 dan 25 untuk tahun 2016 atas laba sebelum manfaat beban
pajak penghasilan dengan beban pajak penghasilan sebagaimana yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut:
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30Juni 2017 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
- 98
-
21. PERPAJAKAN lanjutan c. Pajak Penghasilan
Pajak kini lanjutan
2017 2016
Laba sebelum manfaat beban pajak
penghasilan menurut laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain
82.133 92.424
Beban pajak penghasilan dengan tarif
pajak yang berlaku 12.270
18.485 Pengaruh pajak atas beda
tetap pada tarif pajak yang berlaku
- 9.241
Penyesuaian atas pajak penghasilan tangguhan
tahun sebelumnya -
10.337
Beban pajak penghasilan - neto
12.270
19.581
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Bank menghitung, menetapkan, dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terhutang. Direktorat Jenderal
Pajak DJP dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu5 lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30Juni 2017 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
- 99
-
21. PERPAJAKAN lanjutan .
c. Pajak Penghasilan lanjutan
Pajak tangguhan Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat
aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas.
Rincian aset liabilitas pajak tangguhan Bank pada tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:
2017
1 Januari Penyesuaian
Tahun Sebelumnya -
Dibebankan ke Laporan Laba
Rugi Penyesuaian
Tahun Sebelumnya -
Dibebankan ke Penghasilan
Komprehensif Lain
Dikreditkan Dibebankan
ke Laporan Laba Rugi
Dikreditkan Dibebankan
ke Penghasilan Komprehensif
Lain 31 Desember
Liabilitas imbalan pasca kerja
61.434 10.337
1.951 5.546
3.400 58.092
Penyusutan aset tetap
- -
- 195
- 195
Amortisasi aset takberwujud
- -
- 379
- 379
Keuntungan yang belum direalisasi
atas perubahan nilai wajar efek-
efek yang tersedia untuk dijual
- -
- -
1 1
Jumlah 61.434
10.337 1.951
5.362 3.399
57.907
1 Januari January 1, 2016
Dikreditkan ke laporan laba rugi
Creditedto statement of profit or loss
Dibebankan ke penghasilan
komprehensif lain Charged to other
comprehensive income 31 Desember
December 31, 2016
Liabilitas imbalan pasca
kerja 57.718
4.873 1.157
61.434
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan bahwa jumlah penghasilan kena pajak pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan temporer yang
dapat dikurangkan. Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan dapat dimanfaatkan di masa mendatang.
