PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30Juni 2017 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
- 155
-
43. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN
lanjutan Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset
dan liabilitas keuangan disajikan per kategori dari instrumen keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal 30 Juni 2017 dan
2016, dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal ini lanjutan.
31 Desember 2016 Nilai tercatat
Nilai wajar Liabilitas Keuangan:
Liabilitas segera 72.289
72.289 Simpanan nasabah
20.848.803 20.848.803
Simpanan dari bank lain 131.035
131.035 Liabilitas derivatif
181 181
Liabilitas akseptasi 47.613
47.613 Bunga masih harus dibayar
52.599 52.599
Beban akrual dan liabilitas lain-lain
8.254 8.254
Pinjaman subordinasi 305.866
305.866
Jumlah Liabilitas Keuangan 21.466.640
21.466.640
a. Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain dan pendapatan bunga yang masih akan
diterima dan aset lain-lain. Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia dan bank lain dengan suku bunga mengambang
adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. Estimasi nilai wajar terhadap pendapatan bunga yang masih akan diterima ditetapkan
berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di
bawah 1 satu tahun sehingga nilai tercatat dari pendapatan bunga yang masih akan diterima adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
Nilai wajar setoran jaminan diasumsikan sama dengan nilai terutangnya karena tidak mempunyai persyaratan pembayaran yang pasti walaupun tidak diharapkan untuk
dikembalikan dalam jangka waktu 12 dua belas bulan setelah periode pelaporan.
b. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
Nilai tercatat dari penempatan dan simpanan overnight dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan suku bunga tetap ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk utang
dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 satu tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan dengan suku bunga tetap adalah perkiraan
yang layak atas nilai wajar.
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30Juni 2017 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
- 156
-
c. Efek-efek
Nilai wajar untuk efek ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara brokerpedagang efek dealer.
d. Kredit yang diberikan
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan kredit yang diberikan dengan jangka pendek dengan suku bunga tetap.
Kredit yang diberikan dinyatakan berdasarkan amortized cost. Nilai wajar dari kredit yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan
diterima oleh Bank dengan menggunakan suku bunga pasar saat ini.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengansuku bunga mengambang dan nilai tercatat atas kredit jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
e. Instrumen derivatif
Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilaimenggunakan teknik penilaian dengan menggunakan komponen yang dapat diamati di pasar terutama adalah swap suku bunga, swap
mata uang dan kontrak pertukaran mata uang. Teknik penilaian yang paling banyak digunakan meliputi model penilaian forward dan swap yang menggunakan perhitungan nilai kini. Model
tersebut menggabungkan berbagai komponen yang meliputi kualitas kredit dari counterparty, nilai spot dan kontrak berjangka serta kurva tingkat suku bunga.
f. Liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, bunga masih harus dibayar, beban akrual dan liabilitas lain-lain
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa bunga, adalah sebesar jumlah terutang ketika utang tersebut dibayarkan.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat suku bunga tetap, bunga masih harus dibayar, beban akrual dan liabilitas lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif
ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga utang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 satu tahun sehingga nilai
tercatat dari simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, bunga masih harus dibayar, beban akrual dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
f. Pinjaman subordinasi
Nilai wajar dari pinjaman subordinasi dihitung menggunakan arus kas yang didiskonto berdasarkan suku bunga pasar.
