Estimasi lanjutan Estimation continued
LAPORAN TAHUNAN
2011
ANNUAL REPORT
PT SEMEN GRESIK PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT SEMEN GRESIK PERSERO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years ended December 31, 2011 and 2010
Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
50
3. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI lanjutan 3. JUDGEMENTS AND ESTIMATES continued
b. Estimasi lanjutan b. Estimation continued
Provisi pajak Provision for tax
Pertimbangan signifikan
dilakukan dalam
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan maupun pajak lainnya atas transaksi tertentu.
Ketidakpastian timbul terkait dengan interpretasi dari peraturan perpajakan yang kompleks dan
jumlah dan waktu dari penghasilan kena pajak di masa depan. Dalam menentukan jumlah yang
harus diakui terkait dengan liabilitas pajak yang tidak
pasti, Perseroan
dan entitas
anak menerapkan pertimbangan yang sama yang akan
digunakan dalam menentukan jumlah cadangan yang harus diakui sesuai dengan PSAK No. 57,
“Provisi, Liabilitas
Kontinjensi, dan
Aset Kontinjensi”.
Perseroan dan
entitas anak
membuat analisa terhadap semua posisi pajak yang terkait dengan pajak penghasilan untuk
menentukan jika liabilitas pajak untuk manfaat pajak yang belum diakui harus diakui.
Significant judgment is involved in determining the provision for corporate income tax and other
taxes on certain transactions. Uncertainties exist with respect to the interpretation of complex tax
regulations and the amount and timing of future taxable income. In determining the amount to be
recognized in respect of an uncertain tax liability, the Company and its subsidiaries apply similar
considerations as it would use in determining the amount of a provision to be recognized in
accordance with PSAK No. 57, “Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Asset”. The
Company and its subsidiaries make an analysis of all tax positions related to income taxes to
determine if a tax liability for unrecognized tax benefit should be recognized.
Perseroan dan entitas anak mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan
estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan
badan. Penjelasan
lebih rinci
diungkapkan dalam Catatan 11. The Company and its subsidiaries recognize
liabilities for expected corporate income tax issues based on estimates of whether additional
corporate income tax will be due. Further details are disclosed in Note 11.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan temporer yang dapat dikurangkan,
sepanjang besar
kemungkinannya bahwa
penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer tersebut dapat digunakan.
Estimasi signifikan oleh manajemen disyaratkan dalam menentukan total aset pajak tangguhan
yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak serta strategi
perencanaan pajak masa depan. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 11.
Deferred tax assets are recognised for all deductible temporary differences, to the extent
that it is probable that taxable profit will be available against which the deductible temporary
differences. Significant management estimates are required to determine the amount of deferred
tax assets that can be recognized, based upon the likely timing and the level of the future taxable
profits together with future tax planning strategies. Further details are disclosed in
Note 11.
Penyisihan Persediaan Usang dan Bergerak Lambat
Provision for Obsolete and Slow Moving Inventories
Penyisihan persediaan usang dan bergerak lambat diestimasi berdasarkan fakta dan situasi
yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki,
harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk penjualan.
Penyisihan dievaluasi kembali dan disesuaikan jika
terdapat tambahan
informasi yang
mempengaruhi jumlah
yang diestimasi.
Penjelasan lebih
rinci diungkapkan
dalam Catatan 8.
Provision for obsolete and slow moving inventories is estimated based on the best
available facts and circumstances, including but not limited to, the inventories’ own physical
conditions, their market selling prices, estimated costs of completion and estimated costs to be
incurred for their sales. The allowance is reevaluated
and adjusted
as additional
information received
affects the
amount estimated. Further details are disclosed in
Note 8.
PT SEMEN GRESIK PERSERO Tbk.
PT SEMEN GRESIK PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT SEMEN GRESIK PERSERO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years ended December 31, 2011 and 2010
Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
51
3. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI lanjutan 3. JUDGEMENTS AND ESTIMATES continued