277 276
PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2016 DAN 2015 2015 - TIDAK DIAUDIT DAN UNTUK TAHUN-TAHUN
YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 2013 Lanjutan PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED JUNE 30, 2016
AND 2015 2015 - UNAUDITED AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015, 2014 AND 2013 Continued
Pada tahun 2014, Perusahaan, SMI dan PBI menerima SKPLB atas pajak penghasilan
badan tahun 2012 masing-masing sebesar Rp 385.222 juta, Rp 53.623 juta dan Rp 726
juta. Penerimaan bersih pengembalian pajak setelah dikurangi kompensasi dengan kurang
bayar PPN tahun 2008 sebesar Rp 100.698 juta atau setara dengan US 8.673 ribu untuk
Perusahaan dan Rp 53.184 juta atau setara dengan US 4.355 ribu untuk SMI.
Perusahaan juga mencatat penambahan atas tagihan restitusi pajak PPN tahun 2008 dari
SKPLB ini sebesar Rp 282.113 juta atau setara dengan US 24.297 ribu Catatan 11
dan beban atas surat tagihan pajak sebesar Rp 2.411 juta atau setara dengan US 208
ribu. SMI juga mencatat beban atas surat tagihan pajak sebesar Rp 439 juta atau setara
dengan US 37 ribu. PBI juga mencatat beban atas surat tagihan pajak sebesar Rp 726 juta
atau setara dengan US 64 ribu. In 2014, the Company, SMI and PBI received
SKPLB for 2012 corporate income tax amounting to Rp 385,222 million, Rp 53,623 million and
Rp 726 million, respectively. Net tax refund received after compensating with underpayment
of VAT 2008 from this SKPLB amounted to Rp 100,698 million or equivalent to US 8,673
thousand for the Company and Rp 53,184 million or equivalent to US 4,355 thousand for SMI.
The Company also recorded additional claims for tax refund for VAT 2008 amounting to
Rp 282,113 million or equivalent to US 24,297 thousand Note 11 and expense for tax bill letter
amounting to Rp 2,411 million or equivalent to US 208 thousand. SMI also recorded expenses
for tax bill letter amounting to Rp 439 million or equivalent to US 37 thousand. PBI also
recorded expenses for tax bill letter amounting to Rp 726 million or equivalent to US 64
thousand.
Pada tahun 2013, Perusahaan dan SMI menerima SKPLB atas pajak penghasilan
badan tahun 2011 masing-masing sebesar US 37.288 ribu dan US 2.783 ribu, yang
setelah dikompensasikan dengan kurang bayar dan denda pajak penghasilan dan pajak
pertambahan nilai masing-masing menjadi sebesar US 37.178 ribu untuk Perusahaan
dan US 2.435 ribu untuk SMI. Perusahaan juga telah mencatat sebagai bagian dari beban
pajak penghasilan untuk tahun 2013 atas tambahan beban pajak sebesar US 1.532 ribu
dari hasil pemeriksaan pajak tahun 2011. SMI mengajukan keberatan atas kelebihan pajak
yang tidak dikembalikan sebesar US 1.683 ribu dicatat sebagai tagihan restitusi pajak.
In 2013, the Company and SMI received SKPLB for 2011 corporate income tax amounting to
US 37,288 thousand and US 2,783 thousand, respectively. Net tax refund received after
compensating with underpayment of income taxes and Value Added Tax amounted to
US 37,178 thousand for the Company and US 2,435 thousand for SMI. The Company has
also recorded the additional income tax of
US 1,532 thousand arising from the tax audit of 2011 corporate income tax as part income tax
expense in 2013. SMI submitted an objection for the remaining tax overpayment which was not
refunded amounting to US 1,683 thousand and is recorded as claims for tax refund.
9. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI
9. INVESTMENT IN AN ASSOCIATE
Berdasarkan Akta No. 19 tanggal 28 Maret 2013, dari Jose Dima Satria, S.H., M.Kn.,
notaris di Jakarta, SMI dan PBI, entitas anak, mendirikan PT Synthetic Rubber Indonesia
SRI, dengan jumlah kepemilikan masing- masing sebesar 55 dan 45.
Based on Deed No. 19 dated March 28, 2013, of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notary public in
Jakarta, SMI and PBI, subsidiaries, established PT Synthetic Rubber Indonesia SRI, with total
ownership of 55 and 45, respectively.
Pada bulan Juni 2013, Perusahaan, SMI dan PBI mengadakan perjanjian ventura bersama
dengan Compagnie Financiere Du Groupe Michelin Michelin, di mana Michelin membeli
bagian kepemilikan 55 SMI atas SRI. In June 2013, the Company, SMI and PBI entered
into joint venture agreement with Compagnie Financiere Du Groupe Michelin Michelin, under
which Michelin purchased SMI’s 55 ownership of SRI.
SRI memiliki tempat kedudukan di Jakarta dan bergerak di bidang industri karet buatan.
SRI is domiciled in Jakarta and engaged in synthetic rubber industries.
Pada tahun 2014, PBI melakukan tambahan investasi sebesar US 8.100 ribu atas
tambahan saham baru yang diterbitkan oleh SRI.
In 2014, PBI made additional investment of US 8,100 thousand for the new shares issued by
SRI.
Pada tahun 2014, SMI mengadakan perjanjian jual beli saham SRI dengan PBI. SMI membeli
45 kepemilikan saham atau 1.350 lembar saham SRI.
In 2014, SMI entered into purchase and sale agreement with SRI and PBI. SMI purchased 45
of equity ownership or 1,350 shares of SRI.
PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2016 DAN 2015 2015 - TIDAK DIAUDIT DAN UNTUK TAHUN-TAHUN
YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 2013 Lanjutan PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED JUNE 30, 2016
AND 2015 2015 - UNAUDITED AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015, 2014 AND 2013 Continued
Pada 2015, SMI melakukan tambahan investasi sebesar US 40.500 ribu atas tambahan
saham baru yang diterbitkan oleh SRI. Tidak ada perubahan kepemilikan saham atas SRI.
In 2015, SMI made additional investment of US 40,500 thousand for the new shares issued
by SRI. There has been no changes in equity ownership of SRI.
Rincian mutasi investasi pada entitas asosiasi untuk periode enam bulan yang berakhir
30 Juni 2016 dan tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 adalah
sebagai berikut: Details of change in investment in an associate for
the six-month periods ended June 30,2016 and for years ended December 31, 2015, 2014 and 2013
are as follow:
30 Juni June 30, 2016
2015 2014
2013 US000
US000 US000
US000 Saldo awal
38.017 12.677
5.402 -
Beginning balance Setoran modal pada entitas asosiasi
- 40.500
8.100 5.400
Issuance of shares by an associate Bagian laba bersih entitas asosiasi
2.896 3.720
825 2
Equity in net income of associate Eliminasi laba penjualan tanah
Elimination of gain on sale of land antara Perusahaan dan SRI
- 11.440
- -
between the Company and SRI Saldo akhir
35.121 38.017
12.677 5.402
Ending balance 31 Desember December 31,
Ringkasan informasi keuangan SRI dibawah ini diambil dari laporan keuangan SRI yang
disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia.
The summarized SRI’s financial information below represents SRI’s financial statements prepared in
accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.
30 Juni June 30, 2016
2015 2014
2013 US 000
US 000 US 000
US 000 Aset lancar
12.469 12.238
7.519 7.005
Current Assets Aset tidak lancar
199.065 148.949
23.482 5.000
Non-current assets Jumlah aset
211.534 161.187
31.001 12.005
Total assets Liabilitas jangka pendek
18.064 30.671
2.829 -
Current liabilities Liabilitas jangka panjang
90.001 20.610
- -
Non-current liabilities Ekuitas
103.469 109.906
28.172 12.005
Equity Jumlah liabilitas dan ekuitas
211.534 161.187
31.001 12.005
Total liabilities and equity Laba Rugi tahun berjalan
6.437 8.266
1.815 5
Gain Loss for the year 31 DesemberDecember 31,
Rekonsiliasi jumlah tercatat dari bagian entitas asosiasi yang diakui dalam laporan keuangan
konsolidasian: Reconciliation to the carrying amount of the
interest in the associate recognized in the consolidated financial statements:
30 Juni June 30, 2016
2015 2014
2013 US 000
US 000 US 000
US 000 Aset bersih entitas asosiasi
103.469 109.906
28.172 12.005
Net assets of the associate Proporsi bagian kepemilikan SMI
46.561 49.457
12.677 5.402
Proportion of SMIs ownership interest Eliminasi laba penjualan tanah
Elimination of gain on sale of land antara Perusahaan dan SRI
11.440 11.440
- -
between the Company and SRI Nilai tercatat bagian SMI
35.121 38.017
12.677 5.402
Carrying amount of the SMIs interest 31 DesemberDecember 31,
279 278
PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2016 DAN 2015 2015 - TIDAK DIAUDIT DAN UNTUK TAHUN-TAHUN
YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 2013 Lanjutan PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED JUNE 30, 2016
AND 2015 2015 - UNAUDITED AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015, 2014 AND 2013 Continued
10. UANG MUKA PEMBELIAN ASET TETAP 10. ADVANCES FOR PURCHASE OF PROPERTY,