ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG SELAIN DOLAR AMERIKA SERIKAT MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
329 328
PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2016 DAN 2015 2015 - TIDAK DIAUDIT DAN UNTUK TAHUN-TAHUN
YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 2013 Lanjutan PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED JUNE 30, 2016
AND 2015 2015 - UNAUDITED AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015, 2014 AND 2013 Continued
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk tujuan pengukuran nilai wajar
Valuation techniques and assumptions applied for the purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan ditentukan sebagai berikut:
The fair values of financial assets and financial liabilities are determined as follows:
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas
keuangan dengan syarat dan kondisi standar dan diperdagangkan di pasar aktif ditentukan
dengan mengacu pada harga pasar.
The fair values of financial assets and financial liabilities with standard terms and
conditions and traded on active liquid markets are determined with reference to
quoted market prices.
Nilai wajar swap suku bunga dihitung dengan
menambahkan nilai kini dari pembayaran bunga tetap yang telah diketahui dari awal
swap fixed leg dan nilai kini dari pembayaran bunga mengambang yang
ditentukan pada setiap tanggal pembayaran yang ditentukan floating leg.
The fair value of interest rate swap is
computed by adding the present value of the fixed coupon payments known at the start of
the swap fixed leg and present value of the floating coupon payments determined at the
agreed dates of each payment floating leg.
Nilai wajar kontrak valuta berjangka mata
uang asing diukur dengan menggunakan kurs kuotasi yang berasal dari suku bunga
kuotasi mencocokkan jatuh tempo kontrak.
Foreign currency forward contracts are measured using quoted forward exchange
rates and yield curves derived from quoted interest rates matching maturities of the
contracts.
Nilai tercatat dari aset dan liabilitas keuangan
yang jatuh tempo dalam satu tahun mendekati nilai wajarnya karena jatuh tempo
dalam jangka pendek. Untuk aset keuangan dan liabilitas keuangan jangka panjang, biaya
perolehan
diamortisasi mendekati nilai wajarnya karena instrumen tersebut
dikenakan tingkat bunga pasar.
The carrying amount of financial assets and liabilities due in one year approximates fair
value because of their short-term maturity. For non-current financial assets and financial
liabilities, the amortized cost approximates fair value because such instruments carry
market rate of interest.
Pengukuran nilai wajar diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian
Fair value measurements recognised in the consolidated statements of financial position
Tabel berikut ini memberikan analisis dari instrumen
keuangan yang
diukur setelah
pengakuan awal sebesar nilai wajar,
dikelompokkan ke Tingkat 1 sampai 3 didasarkan pada sejauh mana nilai wajar diamati.
The following table provides an analysis of financial instruments that are measured
subsequent to initial recognition at fair value, grouped into Levels 1 to 3 based on the degree
to which the fair value is observable.
Tingkat 1 pengukuran nilai wajar adalah yang
berasal dari harga kuotasian tak disesuaikan dalam pasar aktif untuk aset
atau liabilitas yang identik.
Level 1 fair value measurements are those derived from quoted prices unadjusted in
active markets for identical assets or liabilities.
Tingkat 2 pengukuran nilai wajar adalah yang
berasal dari input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung misalnya harga atau
secara tidak langsung misalnya deviasi dari harga.
Level 2 fair value measurements are those
derived from inputs other than quoted prices included within Level 1 that are observable
for the asset or liability, either directly i.e. as prices or indirectly i.e. derived from prices.
Tingkat 3 pengukuran nilai wajar adalah yang
berasal dari teknik penilaian yang mencakup input untuk aset atau liabilitas yang bukan
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi input yang tidak dapat
diobservasi.
Level 3 fair value measurements are those derived from valuation techniques that
include inputs for the asset or liability that are not based on observable market data
unobservable inputs.
PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2016 DAN 2015 2015 - TIDAK DIAUDIT DAN UNTUK TAHUN-TAHUN
YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 2013 Lanjutan PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED JUNE 30, 2016
AND 2015 2015 - UNAUDITED AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015, 2014 AND 2013 Continued
Tingkat 1 Tingkat 2
Tingkat 3 Jumlah
Level 1 Level 2
Level 3 Total
US000 US000
US000 US000
30 Juni 2016 June 30, 2016
Liabilitas keuangan pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Instrumen keuangan derivatif -
2.302 -
2.302 Derivative financial instrument
31 Desember 2015 December 31, 2015
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Instrumen keuangan derivatif -
659 -
659 Derivative financial instrument
Liabilitas keuangan pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Instrumen keuangan derivatif -
677 -
677 Derivative financial instrument
31 Desember 2014 December 31, 2014
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Instrumen keuangan derivatif -
1.118 -
1.118 Derivative financial instrument
Liabilitas keuangan pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Instrumen keuangan derivatif -
491 -
491 Derivative financial instrument
31 Desember 2013 December 31, 2013
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Instrumen keuangan derivatif -
1.574 -
1.574 Derivative financial instrument
Liabilitas keuangan pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Instrumen keuangan derivatif -
242 -
242 Derivative financial instrument
Tidak ada transfer antara tingkat 1, tingkat 2 dan tingkat 3 pada periode berjalan.
There were no transfers between level 1, level 2 and level 3 in the period.